Como realizar la Medición del Riesgo Residual

Antilavado Post

Por: Juan Ramón Báez I. (*)

  • Riesgo Residual es el riesgo al cual se ve expuesta la entidad con los controles que se aplican actualmente.
  • Es la medición más importante del Sistema de Administración Integral del Riesgo de LD/FT (SAIR LD/FT), pues consiste en la probabilidad y el impacto real de LA/FT.
  • Desde el punto de vista metodológico, este proceso comparte las mismas bases conceptuales y metodológicas de la medición del riesgo inherente, por lo que no volveremos a mencionar muchos de estos temas.

Propósito

  • La teoría de la gestión del riesgo se basa en una idea simple y poderosa: cada entidad tiene un apetito de riesgo o capacidad para enfrentar los riesgos muy diferente.
  • Para el Sistema de Administración Integral del Riesgo de LD/FT (SAIR LD/FT, el apetito de riesgo lo dicta la Junta Directiva mediante política y lo que se denomina “el nivel de aceptación del riesgo”.
  • Esta labor consiste en definir el estado ideal para compararlo con la medición realdel riesgo – riesgo residual – y así saber si los riesgos de la entidad están debidamente tratados.

Entradas

  • Información histórica sobre el riesgo, si se decide optar por esta forma de medición,

  • Decisiones metodológicas compartidas con el proceso de Medición de Riesgo Inherente,

  • Resultado del proceso de Evaluación de Controles para calibrar y revisar los resultados obtenidos.

Salidas

  • Por su paralelismo con el proceso de Medición del Riesgo Inherente, las salidas de esta etapa serán similares.

  • Una vez culminado este proceso, se deben obtener los siguientes productos o salidas:

    • Tabla de medición de probabilidad e impacto expresado en los cuatros riesgos asociados.

    • Tabla de valor de riesgo por evento y por factor de riesgo segmentado.

    • Perfil del riesgo residual

Ejemplo Banco BP

Los resultados obtenidos para la Medición de Riesgo Residual para el Banco BP se presentan en la siguiente tabla.

Nótese que los valores obtenidos, como era de esperarse, son menores que los obtenidos para la Medición del Riesgo Inherente.

El resultado del perfil de Riesgo Inherente del Banco BP era 20,5, ahora obtenemos 4,17, como se aprecia en la tabla siguiente.

 

La Junta Directiva del Banco BP determinó que su perfil de riesgo no podría ser superior a 4, el resultado obtenido mediante la medición de experto fue de 4,17. Por tanto, el Oficial de Cumplimiento trabajará en el diseño de nuevos controles para gestionar el riesgo de LD/FT




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