El ABC del Sistema Integral de Administración de Riesgos de LD/FT (SAIR LC/FT o SARLAFT)

Antilavado Post

CONCEPTOS BÁSICOS

  • Administración Integral de Riesgos: Proceso por medio del cual una entidad financiera identifica, mide, evalúa, monitorea, controla, mitiga y comunica los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta.
  • Los tipos de riesgos que impactan a una entidad financiera son: Riesgos de Crédito, Mercado, Liquidez (conocido como riesgos financieros), Riesgo Operacional y Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
  • El Objetivo General del SIAR LC/FT es prevenir que las entidades sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.
  • SAIR LC/FT (Venezuela)    o Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo ( SARLAFT) de Colombia, es una a forma novedosa de gestionar el riesgo de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (LC/FT).
  • Es un sistema compuesto de etapas y elementos para que los sujetos obligados gestionen el riesgo de ser utilizado para la LC/FT.

ETAPAS:

La gestión de riesgo se debe desarrollar mediante las siguientes etapas:

  • Identificación del riesgo de LC/FT: Identificar los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo de su actividad
  • Medición del riesgo de LC/FT: Medir la probabilidad de ocurrencia y el impacto del riesgo inherente de LA/FT
  • Control del riesgo de LC/FT: Tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente
  • Monitoreo del riesgo de LC/FT: Comparar la evolución del riesgo inherente con el riesgo residual, tanto en  Control del riesgo de LC/FT forma desagregada como consolidada

ELEMENTOS

Las etapas por si solas constituyen un SIAR LC/FT, estas deben ser implementadas mediante una serie de acciones y recursos que las normas de diferentes países denominan de Elementos.

Los principales elementos son:

  • Políticas: Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relación con el SIAR LC/FT. Cada una de las etapas y elementos debe contar con una políticas claras y efectivamente aplicables.
  • Procedimientos: Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento de los elementos y etapas del SIAR LC/FT.
  • Documentación: Las etapas y los elementos del SIAR LC/FT implementados por las entidades deben constar en documentos y registro, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida.
  • Estructura organizacional: Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relación con las distintas etapas y elementos del SIAR LC/FT.
  • Órganos de control: Las entidades deben establecer órganos de control e instancias responsables de efectuar una evaluación del SIAR LC/FT, a fin de que pueda determinar sus fallas y debilidades e informarlas a las instancias pertinentes. Sin embargo los órganos de control que se establezcan para el efecto son responsables de las etapas de la administración integral del riesgo de LC/FT.
  • Infraestructura tecnológica: Las entidades deben contar con la tecnología y lo sistemas necesarios para garantizar la adecuada administración del riesgo de LC/FT. Para ello deben contar con un soporte tecnológico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamaño.
  • Divulgación de la información: Las entidades deben diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto interno como externo que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades pertinentes.
  • Capacitación: Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el SIAR LC/FT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.

ANTECEDENTES DEL SAIR LC/FT

  • Lo novedoso del SAIR LC/FT o SARLAFT es que varias organizaciones y autoridades a nivel mundial en este campo han coincidido en recomendar el Enfoque de Gestión de Riesgo para el tema de LC/FT.
  • Las cuarentas (mas nueve) Recomendaciones del GAFI ya contemplan esta filosofía, y varios países tienen sistemas que involucran este enfoque.
  • El SARLAFT colombiano ha sido entendido por varios observadores como una propuesta ambiciosa y muy completa dentro de esta tendencia.
  • Por otro lado, Australia unos de los países lideres en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo en el mundo expidió en el 2006 una ley sobre control de AL/FT Anti-money Laundering and Counter Terrorism Financing Act 2006. Esta norma también desarrolla el enfoque de Gestión de Riesgo.
  • Igualmente el grupo de Acción Financiera – GAFI - en el año 2007 publico una Guía con un Enfoque Basado en la Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
  • Las recomendaciones del GAFI permiten que los países adopten un enfoque basado en Riesgo para combatir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
  • En el año 2006, la Reserva Federal de los Estados Unidos publico el Manual de supervisión de los sistemas de antilavado de dinero (adaptado por Paraguay).
  • Este documento contiene el concepto de Gestión del Riesgo, además incluye una Matriz de Riesgo y un esquema del Sistema de Cumplimiento basado en Riesgo conforme al grafico que mostramos a continuación.

Cuando la normativa específica de LA/FT no establece con claridad la metodología a utilizar se debe recurrir a otras normativas complementarias aplicables a la Gestión de Riesgos. Para el caso Costa Rica por ejemplo puede ser el Reglamento sobre Administración Integral de Riesgos. Para el Caso de Paraguay el Reglamento que establece los Estándares Mínimos para un Buen Gobierno Corporativo (Res. 65, Acta 2010 de fecha 4 de noviembre de 2010.

Con relación a Paraguay, el punto 5.5 de la Res. 65/2010 establece que la Plana Ejecutiva deberá tomar las medidas necesarias par implementar un Sistema de Gestión Integral de Riesgos que contemple una visión global de los riesgos (incluye Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento de Terrorismo.

En resumen la metodología de Administración Integral de Riesgo de LA/FT se fundamenta en el COSO ERN, AS 4360:2004 de Australia y NTC 5254:2006 de Colombia y GAFI 2007 – Guía de Enfoque Basado en Riesgo para Combatir el LD/FT.

KNOW YOUR CLIENT (KYC) VS. KNOW YOUR RISK (KYR )

  • Desde hace más de 35 años la lucha contra la LC se ha centrado en una idea que es a la vez simple y ambiciosa: conozca su cliente.
  • Este actualmente esta dando paso a otro más complejo y exigente: conozca su riesgo. Ya no basta con identificar los clientes, solicitarles documentos y monitorear sus operaciones para detectar movimientos inusuales.
  • Adicionalmente las entidades deben emplear métodos técnicos de gestión de riesgo que permitan descomponer los factores de riesgo que generan algún tipo de amenaza para la entidad.
  • Los principales factores de riesgos de Lavado de Activo son: Cliente, Producto, Zona Geográfica y Canal de Distribución.
  • Así el riesgo no proviene simplemente del cliente, puede venir de un usuario, un canal de distribución, un producto, una zona geográfica.
  • Ya no basta con conocer al cliente, en ingles KYCKnow Your Client - esta forma de enfrentar el problema de LC/FT se ha vuelto insuficiente, ya que lavadores aprendieron a suplantar clientes, comprar compañías que gozaban de buena reputación, infiltrarse en negocios lícitos, abusar de las personas de bien, vulnerando así los controles basados en clientes.
  • Hay que estar vigilantes de todos los aspectos de la operación, la cual incluye clientes, canales de distribución, zona geográfica y producto.
  • De este modo pasamos del KYC a lo que podríamos denominar el KYR -Know Your Risk – o en español: conozca su riego y el SIAR LC/FT o SARLAFT es una herramienta fundamental para esa finalidad.

LIMITACIONES Y DIFERENCIAS DEL SIAR LC/FT o SARLAFT

  • El SIAR LC/FT se fundamenta en las técnicas de Gestión de Riesgo comúnmente empleadas en la industria financiera y en otras industrias tales como COSO ERM, el AS/NZS 4360 conocido como Estándar Australiano de Gestión de Riesgo y el SARLAFT Colombiano.
  • Como similitud con los demás sistemas de Gestión de Riesgo del sector financiero se puede nombrar:
    • Todos definen y delimitan el riesgo al cual hace referencia.
    • Metodología de Gestión de Riesgo de 4 etapas: Identificación, Medición, control y monitoreo.
    • Involucran ciertos elementos, para cuales hace requerimientos precisos: políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica y divulgación de información.
  • Entre las diferencias con sistemas hermanos se encuentran:
    • El SIAR LC/FT puede emplear mediciones de carácter cualitativo o cuantitativo.
    • EL SIAR LC/FT es un sistema de Riesgo que no tiene equivalencia económica, por lo tanto no se pide el cálculo de pérdidas esperadas, ni de previsiones, ni tampoco exige revelación contable del Riesgo.
    • No permite aceptar ni trasladar el riesgo

MAYOR BENEFICIO

Las entidades obtendrán una herramienta valiosa para la toma de decisiones:

  • Selección de mercado objetivo.
  • Determinación de los productos o canales que deben ser lanzados.
  • Áreas u oficinas que deben ser auditadas.
  • Funcionarios que deben tener refuerzos en capacitación.
  • Inversión más eficiente en Software y Hardware de control.
  • Segmentos de clientes que pueden tener un trámite de vinculación simplificado.
  • Segmentos de clientes que pueden tener un trámite de vinculación más estricta.
  • Operaciones que requieren monitoreo especial.
  • Clientes con las cuales se debe terminar la relación comercial.
  • Áreas para aplicar la DDC estándar (nivel de riesgo bajo), DDC mejorada (nivel de riesgo moderado) y la DDC intensificada (nivel de riesgo alto).

CONCLUSIONES

El SIAR LC/FT o SARLAFT está en construcción, pues es un invento nuevo, un esfuerzo de mejorar lo que veníamos haciendo y hacerlo más efectivo.

No existe una sola forma de desarrollar el SIAR LC/FT, pues las normas de los diferentes países permiten a las entidades financieras seleccionar sus propias metodologías.

La Metodología de Administración Integral de Riesgo de LA/FT de basa en el COSO ERN, AS 4360:2004 de Australia y NTC 5254:2006 de Colombia y GAFI 2007 – Guía de Enfoque Basado en Riesgo para Combatir el LD/FT.

Cuando la normativa específica de LA/FT de un país no establece con claridad la metodología de administración integral a ser utilizada se debe recurrir a otras normativas complementarias como el de Administración Integral sobre Riesgos o de Gobierno.

Sugerencia Final del Instructor:

Si no te sientes cómodo con todos estos conceptos, es hora de tratar de ponerse las pilas y aprender rápidamente (coloque en tu agenda como una acción a realizar urgentemente), esto va a ser parte de la gestión de riesgos en el cortísimo plazo (ya están incorporadas en las reglamentaciones sobre gestión de riesgos de la mayoría de los países) y muchas personas ahí afuera la manejan perfectamente y las entidades financieras son pragmáticos y van a recurrir al concurso de los más calificados, tu reto es mejorar tu CAPACIDAD DE EMPLEABILIDAD y si no ya sabes la consecuencia.




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2 Responses to “El ABC del Sistema Integral de Administración de Riesgos de LD/FT (SAIR LC/FT o SARLAFT)”

  1. [...] mayor profundización lea de nuevo el artículo El ABC del Sistema Integral de Administración de Riesgos de LD/FT (SAIR LC/FT o SARLAFT) Tweet Escrito por: Juan Báez Ibarra Follow [...]

  2. Noreen dice:

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