Todo lo que precisa saber sobre Gap o Brecha de Liquidez

Administración de Riesgos de IFIs Post

¿QUE PIDE UN PAÍS LATINOAMERICANO EN CUANTO A INFORME SOBRE RIESGO DE LIQUIDEZ?

  • Que distribuya en diferentes bandas de tiempo conforme a los días que faltan para su vencimiento el saldo final de las cuentas del Balance.
  • El flujo futuro por Intereses es desconsiderado, ya que solo se pide distribuir los saldos finales contabilizados, o sea solo el capital
  • No establece el tratamiento a ser realizado a la cuenta de vencimiento incierto, por lo que las entidades financieras optan por lo más simple, llevar todo el saldo de deposito a la vista en la primera banda.
  • No existe mención al tratamiento del comportamiento de los clientes frente a los diferentes productos financieros, por ejemplo:
    • Préstamos: renovaciones de préstamos, atrasos en los pago, no pago del préstamo, pago anticipado.
    • Depósitos a Plazo Fijo: renovaciones de depósitos.
  • Ya que solo se distribuyo los saldos finales contables, no se llevan en cuenta elementos de planificación financiera como la posibilidad de incremento o reducción de préstamos y depósitos principalmente.

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Como enfrentar a este monstruo llamado Riesgo de Tasas de Interés

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PRECISANDO CONCEPTOS

El Riesgo de Tasa de Interés en el balance de las entidades financieras es inherente al negocio de intermediación financiera. Los cambios en las tasas de interés afectan a una entidad en diferentes formas y la medición del efecto de los cambios en las tasas de interés se debe observar principalmente desde dos perspectivas (más…)


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Como medir el Riesgo de Liquidez

Administración de Riesgos de IFIs Post

En este artículo vamos a condensar los principales aspectos relacionados con la Liquidez y el Riesgo de Liquidez.

En primer lugar presentaremos los Conceptos Básicos relacionados con la Liquidez y el Riesgo de Liquidez, tales como su definición, objetivos y funciones de la liquidez. Posteriormente, analizaremos la Medición del Riesgo de Liquidez a través del modelo conocido como Gap o Brecha de Liquidez en tres escenarios: vencimientos contractuales, vencimientos esperados y análisis dinámico.

En cada uno de los modelos analizaremos los pasos a seguir para su construcción, los supuestos utilizados en lo que respecta principalmente a los productos financieros sin fecha de vencimiento. (más…)


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Como usar el Modelo Gap o Brecha en la Medición del Riesgo de Tasa de Interés

Administración de Riesgos de IFIs Post

La Administración de Activos y Pasivos debería tener como objetivo maximizar el valor del capital, gestionando los recursos de tal forma para mejorar la rentabilidad e incrementar el capital y servir a las necesidades de la comunidad. Estos objetivos son alcanzados estructurando políticas escritas de gestión de préstamos, inversiones, depósitos y capital.

La Administración Activos y Pasivos (ALM), se refiere principalmente a Riesgo de Tasa de Interés y Riesgo de liquidez. En lo que respecta al Riesgo de Tasa de Interés, Koch en su libro Bank Management (Séptima Edición, 2010) lo define como:

… Cambios inesperados en la tasa de interés que puede alterar significativamente la rentabilidad y valor de mercado del capital.

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Como usar la Duración para medir el Riesgo de Tasa de Interés

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Recuerde, la duración mide la sensibilidad del precio del bono al cambio de las tasas de interés, es decir:

Ahora, si la duración es igual a:

Entonces, por multiplicación cruzada:

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Como Calcular la Duración (D) y la Duración Modificada(DM)

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Ejemplo

CDA 100.000,00
Plazo 1 Año
Tasa de Interés 0,06 anual 0,015 Trimestral
Tasa Mercado Anual 0,08 0,02 Trimestral

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