Como Medir el Riesgo de Tasa de Interés

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En este hangout tratamos los siguientes temas de Administración del Riesgo de Tasa de Interés:

Qué es Riesgo de Tasa de Interés (RTI)?

Cuáles son las fuentes de Riesgo de Tasa de Interés?

Cómo podemos medir el Riesgo de Tasa de Interés?

El Riesgo de Tasa de Interés es el riesgo que una entidad financiera podría experimentar un deterioro de su posición económica y financiera cuando las tasas de interés se mueven a través del tiempo,

El Riesgo de Tasa de Interés afecta de modo diferente a las operaciones de una entidad financiera:

Riesgo de Tasa de Interés de  Trading Book
Riesgo de Tasa de Interés de Banking Book

El Riesgo de Tasa de Interés de  banking book se refiere a las  Operaciones Tradicionales (Préstamos y Depósitos)

Las principales Fuentes de los Riesgos de Tasa de Interés:

Riesgo de Descalce,
Riesgo de Curva de Rendimiento,
Riesgo Base,
Riesgo de la Opción.

El principal documento guía de Basilea es " “Principios para la Administración y Supervisión del Riesgo de Tasa de Interés”  (Julio 2004).

Los principales Modelos para calcular el Riesgo de Tasa de Interes de las Operaciones Tradicionales o banking book:

a) Análisis GAP – focalisa en la exposición en las Ganancias

Se calcula la exposición aplicando un shock ( 100 o 200 puntos bases) de tasa de interés al  valor del GAP dentro de cada banda de tiempo.

b) Análisis de Duración– focaliza en el Valor Económico del Capital  (VEC)

Se calcula la exposición aplicando una sensibilidad ponderada  (basado en la duración) dentro de cada banda de tiempo al Valor actual de Activos y Pasivos en forma separada.

Con respecto al enfoque Análiis de Gap se puede presentar dos situaciones que impactan el Ingreso Neto de iIntereses son:

Gap de Sensibilidad Negativo
Gap de Sensibilidad Positivo

Con relación al Gap de Duración, las situaciones que se pueden presentar y que impacta el Valor Económico de Capital (VEC) son:

Gap de Duración Positivo
Gap de Duración Negativo

Por último, también es posible utilizar los  modelos de Simulación Estáticas y Dinámicas  para medir el Riesgo de Tasa de Interés -


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Curso Taller "Como Analizar el Crédito de Consumo" - 30 de Junio y 2 de Julio

Post

DESCRIPCION SUMARIA

  • Como otorgar Créditos a particulares, en base a una Metodología detallada paso a paso, de aplicación fácil y directa.
  • Se incluyen conceptos básicos del Crédito, su   Administración y Proceso, así como  aspectos relacionados al Riesgo de Crédito.

DESTINATARIOS

Analistas de Riesgos y empleados administrativos involucrados en el proceso de análisis y concesión de créditos de consumo de:

-          Bancos,

-          Financieras,

-          Casas de Créditos,

-          Cooperativas  de Ahorro y Crédito,

-          Empresas comerciales que venden a crédito).

BENEFICIOS  para los participantes:

  • Conocer diversos puntos a tener en cuenta al analizar clientes proponentes de crédito.
  • Aplicar técnicas específicas de análisis para créditos de consumo, de modo a estandarizarlo, en base  a un esquema de fácil aplicación y comprensión.

MODELOS Y HERRAMIENTAS A PROVEER

  • Modelo de checklist de verificación de documentaciones e informaciones, a ser utilizados tanto en el front-office como en el sector de análisis.
  • Herramienta de fácil aplicación para la realización de las evaluaciones y análisis involucrados en el proceso de análisis.
  • Simulación del Modelo en Excel  de Scoring Credit; para la realización del cálculo del nivel de asistencia crediticia al cliente.

TEMARIO

1.   EL CREDITO

  • CONCEPTOS Y COMPONENTES BASICOS
  • RELACION CREDITO vs RIESGO / PUNTO DE EQUILIBRIO
  • TIPOS DE CREDITOS

2.   LA ADMINISTRACION Y EL PROCESO DE CREDITO

  • LA ADMINISTRACION DEL CREDITO
  • EL PROCESO DE CREDITO

3.   EL RIESGO DE CREDITO

  • CONCEPTO
  • ESCENARIOS DEL OTORGAMIENTO: RIESGO vs INCERTIDUMBRE
  • EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
  • AS POLITICAS DE CREDITO

4.   EL ANALISIS DE CREDITO

  • LAS “C” DEL CREDITO
  • TIPOS DE TOMADORES DE CREDITO Y SUS INGRESOS
  • PERFIL Y ACTUACION DEL ANALISTA DE RIESGO
  • DOCUMENTACIONES PARA EL ANALISIS DE CREDITO
  • PROCESOS DEL ANALISIS DE CREDITO
  • ESQUEMATIZACION DEL PROCESO, ESTABLECIMIENTO DEL SCORING CREDIT Y PROPUESTA FINAL AL COMITÉ/GERENCIA DE CREDITO

INSTRUCTOR

Carlos Fiori B.

  • Licenciado en Ciencias Contables y Administrativas – Universidad Católica de Asunción.
  • Especialización en Análisis de Estados Financieros del Sector Corporativo, Comercio, Servicios, Industria, Agro negocios
  • Especialista en Análisis de Crédito de Consumo (Banca de consumo).
  • Especializado en Normativas Locales del Banco Central del Paraguay y del INCOP, aplicables al Sistema Financiero local.
  • Funcionario de Banco internacional, con 22 años de experiencia;
  • Actualmente encargado del área de Análisis y Compliance de Operaciones de Crédito, desempeñándose también como Jefe Interino del área de Créditos y Comercio Exterior de Banco Internacional de plaza.

 

MATERIALES:

En CDs para cada uno de los participantes, conteniendo las presentaciones, modelos y herramientas y ejercicios en Excel.

CERTIFICACIÓN: Emitido por BEST PRACTICES – Consultoría y Capacitación

FECHA Y LUGAR                        

  • Fechas: 30 de Junio y 2 de Julio de 18:00 a 21:00 hs.
  • Lugar: Best Practices - López Moreira 6620 esq. R.I 18 Pitiantuta
  • Inversión: Gs. 300.000. dos o más participantes Gs. 250.000

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Proyecciones de Estados Financieros

Contabilidad y Finanzas Post Temas Tipos

Las técnicas de análisis de estados financieros también pueden utilizarse para evaluar el futuro al que se dirige la empresa.
Así se tiene más información para diagnosticar la situación actual y futura para realizar recomendaciones para mejorar la situación financiera , patrimonial y económica de la empresa.

Ventajas de realizar la planificación financiera:

Permite visualizar el futuro antes de que se produzca,

Permite comparar las previsiones con la realidad y así identificar desviaciones para su corrección.

Elementos comunes de los planes financieros:

Pronóstico de ventas: un buen pronóstico de ventas debe ser la consecuencia de haber identificado todas las oportunidades de inversión valiosas.
Estados proforma: el plan financiero debe tener un balance general pronosticado, un estado de resultados y un estado de Flujo de efectivo.
Requerimientos de activos: se debe describir la inversión de capital presupuestado; además plantear los usos propuestos del Capital de Trabajo Neto.
Requerimientos financieros: incluir una sección sobre arreglos financieros, la cual debe exponer las políticas de dividendos y de deuda.

Conexión: se refiere a las tasas de crecimiento y su interrelación.
Ajuste: es la fuente de financiamiento externo necesaria para enfrentarse a cualquier déficit  (o superávit) en el financiamiento y así lograr que el balance vuelva a estar equilibrado.
Supuestos económicos: debe establecer en forma explícita el ambiente económico con el cual la empresa espera encontrarse durante la vida del plan. Entre los supuestos económicos que deben hacerse se encuentra el nivel de las tasas de interés y el tipo de cambios.
Método de porcentaje de ventas

Es un modelo de planificación financiera que se basa en el enfoque del porcentaje de ventas, es una forma práctica de generar los estados pro forma.

Es un modelo de planeación simple en el cual cada elemento aumenta en la misma proporción que las ventas.

Estado de resultados

Pasos:
Proyectar un crecimiento de las ventas
Determinar los costos de ventas y gastos operativos
Proyectar el pago de dividendos
Razón pago de dividendos= Div efectivo/UN
Ut. Retenidas adicionales/UN
Comparar con el Patrimonio Neto para evaluar si la rentabilidad que se prevé es adecuada o no.
Con el resultado proyectado se puede calcular el Flujo de Caja Económico previsto.
Balance General

Se inicia con el estado más reciente, se supone que la mayoría de los elementos varían directamente con las ventas
Cuando un elemento no varía con las ventas se escribe "constante"

Cambio en las utilidades retenidas

Utilidad Neta    -  Dividendos  = ? Ut. Retenidas


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Cómo LEER E INTERPRETAR Estados Financieros de una Empresa de Capital Abierto - Parte 2

Contabilidad y Finanzas Post Temas Tipos

Aprenderás y Aplicarás

Una metodología completa, simple y práctica para el Análisis e Interpretación de los Estados Financieros que incluye:

• Análisis Vertical del Balance

• Análisis Vertical del Estado de Resultados

• Cálculo, significado e interpretación de Ratios Financieros

• Cálculo , significado e interpretación de Ratios Económicos

• Determinación de los Puntos Débiles y Fuertes de la Empresa

• Conclusiones y Recomendaciones

 

 


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Como leer e interpretar los estados financieros de una empresa de capital abierto - parte 1

Contabilidad y Finanzas Post Temas Tipos

Lectura de los Estados Financieros sin utilizar técnicas de análisis.

 

Se inicia con la lectura del Balance mirando los grandes totales de activos y sus componentes como Activo Corriente y Activo Fijo.

Los principios financieros son que el Activo Corriente debe superar al Pasivo Circulante de 1,5 a 2 veces.

En cuanto al Activo Fijo ese debe ser financiado por Capital Propio y Deudas de Largo Plazo.

Es importante también mencionar al tercer principio financiero que el Endeudamiento Total (Pasivo Circulante más Deudas de Largo Plazo no debe superar el 60% del Total de Activo.

En cuanto al Estado de Resultados se debe ver la evolución de las Ventas, los costos de ventas y los gastos administrativos y comerciales. También es importante verificar la evolución de las Ganancias Netas a través de los años y explicar el motivo del aumento o reducción ya sea por aumento de los costos de venta o de los gastos administrativos y comerciales.

En cuanto al Estado de Variación del Patrimonio Neto explicar a través de Aumento de Capital Social, Ganancias Acumuladas y no Distribuidas y lasGanancias o Perdidas del Ejercicios.

El último, quizás uno de los mas importantes es el Estado de Flujo de Efectivo que explica la variación de las disponibilidades dentro del ejercicio ya sea por Entradas y Salidas por Actividades Operacionales, Actividades de Inversión y Actividades de Financiación.

Por último no debemos olvidar el papel que juega las Notas a los Estados Financieros en proporcionar información sobre las políticas contables utilizadas, los métodos de valoración de los activos y pasivos y la composición de cada una de las cuentas de los Estados Financieros.

No olvidar de la Opinión de los Auditores Externos sobre la confiabilidad de los Estados Financieros.


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Aplicación práctica de la Autoevaluación de Riesgos para identificación y medición del riesgo operacional

Post Riesgo Operativo

Aplicación práctica de la Autoevaluación de Riesgos para identificación y medición del riesgo operacional

Seminario online del día Jueves 27 de marzo con Marco Rivas y José Patricio Moreno desde el Ecuador.

Lo que aprenderás y aplicarás

Se revisará, en base a un muestra, la aplicación de algunas preguntas del formulario de Autoevaluación de Riesgos para la Identificación de riesgosoperativos y su posterior Medición de riesgos, incluyendo aspectos de Controles, Mitigantes y Planes de Acción.

 

Problemas comunes en la Implementación de una práctica de Administración Riesgo Operacional

El tema del Programa del Jueves 20 de marzo fue:

"Problemas comunes en la Implementación de una práctica de Administración Riesgo Operacional"

Expositores: Marco Rivas y José Patricio Moreno desde el Ecuador.

Compartirán contigo todas sus vivencias prácticas en la implementación de la

Administración de Riesgo Operacional en una Entidad Financiera.

 

Los Primeros Auxilios en Sistema de Administración de Riesgo Operacional [SARO]

En el Seminario Online (hangout) del día 13 de marzo Marco Rivas y José Patricio Moreno

desde el Ecuador desarrollan el tema "Los Primeros Auxilios en Sistema de

Administración de Riesgo Operacional [SARO]".

APRENDERÁS Y APLICARÁS:

  • Conceptos básicos de Sistema de Administración de Riesgo Operacional:
  • Factores de Riesgo, Eventos de Riesgo Operacional,
  • Metodología de Administración de Riesgo Operacional:
  • Identificación
  • Medición,
  • Control,
  • Monitoreo.
  • Mapeo de Riesgo Operacional: Aplicación práctica en un proceso simplificado.

 


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Como presentar Informes Impactantes al Directorio sobre Administración de Riesgo LD/FT

Antilavado Post Tecnología Temas Tipos

En este HANGOUT  del día JUEVES 24 de abril con Esteban Tobon Tirado de presentó el tema: Como presentar Informes Impactantes al Directorio sobre Administración de Riesgos LD/FT

Aprenda de una manera sencilla cuales son los puntos más relevantes que deben llevarse a

las reuniones del Directorio:

  •        Realice informes con mapas de riesgo, calificación y clasificación de los riesgos de acuerdo a su probabilidad de ocurrencia y su consecuencia.
  •         Aprenda cómo sacarle provecho a los "moimentos de verdad" es decir cuando

usted tiene a todo su directorio, atento a los hechos relevantes sobre la

Administración del Riesgos LD/FT.

  •         Informes intermedios que además de mostrar su gestión como Oficial de

Cumplimiento, serán de gran ayuda para la compañía para demostrar su Debida

Diligencia sobre el actuar de sus clientes y la forma de administrar el riesgo.

Clic Para ver nuestra propuesta CONSULTORÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 349/13 DE LA SEPRELAD

 


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Como utilizar una herramienta práctica y sencilla para la elaboración de Mapas de Riesgo

Antilavado Post Tecnología Temas Tipos

Hangout del día 10 de abril Con Esteban Tobón Tirado  desde Colombia

Tema del hangout es: Como utilizar una herramienta práctica y sencilla para la  elaboración de Mapas de Riesgo

Lo que aprenderás y aplicarás:

Herramientas para mapear los riesgos, determinado  Riesgo Inherente, Controles, Riesgo Residual.

Conceptos de  Riesgos Asociados al  LD/FT tales  como: Riesgo Legal, Riesgo Reputacional, Riesgo Operativo y Riesgo de Contagio.

Mediciones Cualitativas y Cuantitativas para determinar  el nivel de Riesgo de SARLAFT de su entidad.

En otras palabras usted podrá ver todo lo relacionado con el cumplimiento de los Artículos 8, punto 2 y  33 de la Resolución 349/13 de la  SEPRELAD.

No se pierda esta charla donde además podrá enterarse de cómo funcionan los principales Programas Informáticos de  Administración de Riesgos  de LD/FT.

Clic para ver nuestra propuesta CONSULTORÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 349/13 DE LA SEPRELAD


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