Introducción

Toda empresa que concede crédito a clientes, otorga préstamos o financia operaciones asume un riesgo inherente: la posibilidad de que el deudor no cumpla con sus obligaciones de pago. Una gestión inadecuada del riesgo de crédito puede traducirse en pérdidas financieras, problemas de liquidez y un deterioro de la rentabilidad, afectando la estabilidad y el crecimiento de la organización.

Para minimizar estos riesgos, las empresas deben contar con un proceso estructurado que permita evaluar adecuadamente a los solicitantes, controlar la exposición al riesgo y monitorear continuamente el comportamiento de la cartera. La gestión del riesgo de crédito no consiste únicamente en aprobar o rechazar una solicitud, sino en administrar el riesgo durante todo el ciclo de vida del crédito. Conocer sus cinco etapas fundamentales ayuda a fortalecer la toma de decisiones, reducir la morosidad y mejorar la calidad de la cartera.

¿Qué es el riesgo de crédito?

El riesgo de crédito es la posibilidad de que un cliente, prestatario o contraparte incumpla total o parcialmente las obligaciones financieras asumidas con una empresa o institución.

Este riesgo puede manifestarse mediante retrasos en los pagos, incumplimientos definitivos o pérdidas derivadas de la incapacidad del deudor para cumplir sus compromisos.

Una adecuada gestión busca reducir tanto la probabilidad de incumplimiento como el impacto económico que este podría generar.

Etapa 1. Identificación del riesgo

La primera etapa consiste en identificar los riesgos asociados a cada operación de crédito.

Para ello se analiza información como:

• Situación financiera del cliente.
• Historial de pagos.
• Actividad económica.
• Capacidad de generación de ingresos.
• Garantías ofrecidas.
• Riesgos del sector económico.

Una identificación adecuada permite conocer el nivel inicial de exposición antes de asumir el riesgo.

Etapa 2. Evaluación y análisis crediticio

Una vez identificado el riesgo, se realiza el análisis financiero del solicitante.

Entre los indicadores más utilizados se encuentran:

Razón Corriente

Razón Corriente = Activos Corrientes / Pasivos Corrientes

Permite evaluar la capacidad de pago de corto plazo.

Endeudamiento

Razón de Endeudamiento = Pasivo Total / Activo Total × 100

Mide el nivel de obligaciones respecto de los activos.

Cobertura de Intereses

Cobertura de Intereses = Utilidad Operativa / Gastos Financieros

Indica la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones financieras.

Además de los indicadores financieros, también se consideran aspectos cualitativos como la experiencia de la administración, la posición competitiva y las condiciones del mercado.

Etapa 3. Decisión y aprobación del crédito

Con base en el análisis realizado, la organización determina si aprueba o rechaza la operación.

En esta etapa también se establecen:

• Monto máximo de crédito.
• Plazo de financiamiento.
• Garantías requeridas.
• Condiciones de pago.
• Tasas de interés cuando correspondan.

La decisión debe ajustarse a las políticas internas de crédito y al nivel de riesgo aceptado por la organización.

Etapa 4. Monitoreo de la cartera

La gestión del riesgo no concluye con el otorgamiento del crédito.

Es indispensable monitorear permanentemente el comportamiento de los clientes mediante indicadores como:

• Días de mora.
• Índice de morosidad.
• Concentración por cliente.
• Concentración por sector económico.
• Evolución del riesgo de la cartera.

El seguimiento continuo permite detectar oportunamente señales de deterioro y adoptar medidas preventivas.

Etapa 5. Recuperación y mejora continua

Cuando un cliente presenta dificultades de pago, deben activarse procedimientos de recuperación.

Estos pueden incluir:

• Reestructuración de la deuda.
• Renegociación de condiciones.
• Ejecución de garantías.
• Gestión de cobranza.
• Acciones judiciales cuando resulten necesarias.

Finalmente, la organización debe analizar cada caso para fortalecer sus políticas y mejorar continuamente su proceso de gestión del riesgo de crédito.

Beneficios de una adecuada gestión del riesgo de crédito

Un proceso estructurado permite:

• Reducir pérdidas por incumplimiento.
• Mejorar la calidad de la cartera.
• Fortalecer la liquidez.
• Optimizar la rentabilidad.
• Cumplir con las políticas de gestión de riesgos.
• Mejorar la toma de decisiones crediticias.

Errores frecuentes

Entre los errores más comunes destacan:

• Aprobar créditos sin suficiente información financiera.
• No actualizar periódicamente la evaluación del cliente.
• Concentrar excesivamente el crédito en pocos clientes.
• No monitorear la cartera después del desembolso.
• Confiar únicamente en las garantías sin evaluar la capacidad de pago.

Caso Práctico

Una empresa analiza una solicitud de crédito comercial con la siguiente información:

• Activos Corrientes: USD 600.000
• Pasivos Corrientes: USD 300.000
• Activos Totales: USD 1.800.000
• Pasivos Totales: USD 900.000
• Utilidad Operativa: USD 360.000
• Gastos Financieros: USD 90.000

Cálculos

Razón Corriente

600.000 / 300.000 = 2,0

Razón de Endeudamiento

900.000 / 1.800.000 × 100 = 50 %

Cobertura de Intereses

360.000 / 90.000 = 4,0

Interpretación

El solicitante presenta una adecuada capacidad para cubrir sus obligaciones de corto plazo, un nivel de endeudamiento moderado y una capacidad suficiente para atender los gastos financieros. Con estos resultados, la empresa decide aprobar el crédito, estableciendo límites de exposición y un plan de seguimiento periódico para monitorear el comportamiento de pago del cliente.

Conclusión

La gestión del riesgo de crédito es un proceso continuo que abarca la identificación, evaluación, aprobación, monitoreo y recuperación de las operaciones crediticias. Cada una de estas etapas contribuye a reducir la probabilidad de pérdidas y a fortalecer la calidad de la cartera. La utilización de indicadores financieros, políticas de crédito bien definidas y un seguimiento permanente permite a las organizaciones tomar decisiones más informadas, proteger su liquidez y mejorar su rentabilidad. Una gestión eficaz del riesgo de crédito constituye un elemento esencial para la estabilidad financiera y el crecimiento sostenible de cualquier empresa.

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Introducción

Otorgar crédito es una práctica fundamental para muchas empresas y entidades financieras, pero también representa una fuente importante de riesgo. Cuando un cliente incumple sus obligaciones de pago, la organización puede enfrentar pérdidas financieras, problemas de liquidez y un deterioro en la calidad de su cartera.

Por esta razón, la gestión del riesgo de crédito se ha convertido en una actividad estratégica que busca identificar señales de alerta antes de que ocurran los incumplimientos. Para lograrlo, las empresas utilizan diversos indicadores financieros, modelos de scoring y herramientas de análisis que permiten evaluar la capacidad y voluntad de pago de los clientes.

En este artículo conocerá los principales indicadores utilizados para medir el riesgo de crédito, cómo interpretarlos correctamente y de qué manera pueden contribuir a mejorar la calidad de la cartera y la toma de decisiones crediticias.

¿Qué es el Riesgo de Crédito?

El riesgo de crédito es la posibilidad de que una persona, empresa o contraparte no cumpla total o parcialmente con las obligaciones financieras asumidas.

Este riesgo puede materializarse mediante:

• Retrasos en los pagos.
• Incumplimientos parciales.
• Incumplimientos definitivos.
• Reestructuraciones de deuda.
• Insolvencia del deudor.

La adecuada evaluación del riesgo permite minimizar pérdidas y mejorar la calidad de las decisiones de crédito.

Importancia de la Evaluación Crediticia

Una evaluación efectiva permite:

• Reducir niveles de morosidad.
• Proteger la liquidez de la organización.
• Optimizar políticas de crédito.
• Mejorar la rentabilidad de la cartera.
• Identificar clientes de alto riesgo.

Las organizaciones que monitorean permanentemente su cartera suelen reaccionar más rápidamente ante señales de deterioro financiero.

Indicadores Clave de Riesgo de Crédito

Índice de Morosidad

Mide el porcentaje de créditos vencidos respecto al total de la cartera.

Fórmula:

Índice de Morosidad = Cartera Vencida / Cartera Total × 100

Un aumento sostenido puede indicar deterioro en la calidad crediticia.

Ratio de Cobertura

Evalúa la capacidad de las provisiones para cubrir posibles pérdidas.

Fórmula:

Ratio de Cobertura = Provisiones / Cartera Vencida × 100

Un ratio elevado proporciona mayor protección frente a incumplimientos.

Concentración de Cartera

Analiza la dependencia respecto a determinados clientes o sectores.

Altos niveles de concentración incrementan la exposición al riesgo.

Antigüedad de Saldos

Permite identificar cuentas con retrasos crecientes en los pagos.

Generalmente se clasifican en:

• 0 a 30 días.
• 31 a 60 días.
• 61 a 90 días.
• Más de 90 días.

¿Qué es el Scoring Crediticio?

El scoring es un modelo de evaluación que asigna una puntuación a cada cliente según su perfil de riesgo.

Estos modelos suelen considerar variables como:

• Historial de pagos.
• Nivel de endeudamiento.
• Ingresos.
• Antigüedad laboral o comercial.
• Comportamiento financiero.

A mayor puntuación, menor riesgo estimado de incumplimiento.

Ventajas del Uso de Indicadores y Scoring

Mayor objetividad

Reduce la dependencia de criterios exclusivamente subjetivos.

Mejor calidad de cartera

Facilita la selección de clientes con mejor perfil crediticio.

Detección temprana de riesgos

Permite actuar antes de que se produzcan pérdidas significativas.

Optimización de decisiones

Apoya la definición de límites, plazos y condiciones de crédito.

Aplicaciones Empresariales

Los indicadores de riesgo de crédito son utilizados para:

• Evaluación de nuevos clientes.
• Seguimiento de cartera vigente.
• Definición de políticas crediticias.
• Gestión de cobranzas.
• Elaboración de provisiones.
• Monitoreo de exposiciones sectoriales.

También son fundamentales en bancos, cooperativas, financieras y empresas que venden a crédito.

Errores Frecuentes

Basarse únicamente en la experiencia

La intuición debe complementarse con información objetiva y análisis cuantitativo.

No actualizar la información financiera

La situación de un cliente puede cambiar rápidamente.

Ignorar señales tempranas de deterioro

Pequeños retrasos pueden anticipar problemas mayores.

Concentrar excesivamente la cartera

Depender de pocos clientes aumenta la vulnerabilidad financiera.

Evaluar solo la capacidad de pago

También es importante analizar la voluntad de pago y el comportamiento histórico.

Caso Práctico

Una empresa mantiene la siguiente información sobre su cartera:

Datos

• Cartera Total: USD 1.000.000
• Cartera Vencida: USD 80.000
• Provisiones: USD 60.000

Cálculo del Índice de Morosidad

Índice de Morosidad = 80.000 / 1.000.000 × 100

Índice de Morosidad = 8%

Cálculo del Ratio de Cobertura

Ratio de Cobertura = 60.000 / 80.000 × 100

Ratio de Cobertura = 75%

Interpretación

La empresa presenta una morosidad del 8%, lo que indica que una parte relevante de su cartera registra atrasos en los pagos.

Por otro lado, las provisiones cubren el 75% de la cartera vencida. Aunque existe una protección importante frente a posibles pérdidas, la organización podría analizar medidas adicionales para fortalecer la gestión de cobranzas y reducir el nivel de morosidad.

Conclusión

El riesgo de crédito es uno de los principales riesgos financieros que enfrentan las organizaciones que otorgan financiamiento o venden a crédito. La utilización de indicadores adecuados, junto con herramientas de scoring y monitoreo continuo, permite identificar señales tempranas de incumplimiento y mejorar la calidad de la cartera.

Una gestión crediticia basada en información objetiva contribuye a reducir pérdidas, fortalecer la liquidez y mejorar la rentabilidad de largo plazo.

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BB de Fulgencio Pereira: empresa unipersonal dedicada a la Construcción de viviendas.

Posee las siguientes operaciones con nuestra Entidad:

• Préstamo para Capital de Giro :      saldo Gs 80.000.000 – con 67 días de mora
• Préstamo Personal                   :      “” Gs 45.000.000 – con 95 días de mora
• Tarjeta de Crédito - VISA          :      Línea de Gs 50.000.000 - sin mora

Documentaciones requeridas según la Normativa: cuenta con documentaciones actualizadas según la normativa.

Resultados del análisis Económico-Financiero y Patrimonial según Balance 31/12/13:

• Nivel de liquidez, con tendencia negativa en el último Ejercicio.
• Registra Perdidas en el último Ejercicio y Ventas con tendencia decreciente.
• En el último Ejercicio presenta Endeudamiento creciente.

Informaciones de Central de Riesgos de BCP: Calificación “1” - Deudas de G. 200 millones

Garantías del cliente con nuestra Institución: Prenda genérica de de Maquinarias viales, cuyo valor de tasación actualizado es de Gs.800.000.000.

DETERMINAR

1. Tipo de cliente, a efectos de lo establecido en la Resoluciones 1/07 y 37/11
2. Calificación objetiva del cliente según mora en sus operaciones
3. “” según factores Económico-financieros o documentarios
4. Cálculo de Previsiones – si corresponde.
5. Determinar las eventuales gestiones para efectuar el seguimiento del cliente.

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Segregación Funcional y Planificación Operativa

En este hangout de fecha  24 de julio de 2014 desarrollado por José Patricio Moreno presentamos los siguientes puntos:

· Directorio

· Comité de Riesgos

· Comité de Créditos

· Gerencia de Riesgos Unidad de Riesgos

· Front Office Middle Office

· Back Office

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Nota Técnica No. 1 -  Alcance y Responsabilidad del Directorio y la Alta Gerencia 

Alcances de la norma

• Adecuar la Clasificación/Calificación de Clientes de la Cartera de Créditos, a fin de que un eventual error en la Creación del Perfil (Tipos de Deudores: Grandes, Medianos y Pequeños Deudores, Deudores Personales, etc.) de los mismos no genere Pérdidas por Constitución de Previsiones.

• En el proceso indicado anteriormente y con la aplicación correcta de los conceptos inherentes a la normativa (tipos de deudores), la misma permitirá finalmente a la Entidad de Crédito:

1. Obtener de sus clientes las documentaciones e informaciones requeridas para su correcta clasificación, a fin de que la falta de las mismas no las desmejore y consecuentemente origine constitución indebida de previsiones.
2. Realizar los respectivos Análisis Cualitativos y Cuantitativos de Clientes de la Cartera de Créditos, en base a los Factores indicados en la normativa.
3. Gerenciar mecanismos más efectivos para la Evaluación de Cartera de Créditos de la Entidad, en términos de Calidad y Rentabilidad.

Responsabilidad del Directorio y la Alta Gerencia

En cuanto a los niveles de Responsabilidad inherentes al cumplimiento de la normativa, la misma compromete formalmente  a los:

• Directivos,
• Gerentes Generales y Similares de las Entidades de Crédito,
• Organismos de Control Interno,

En  todo lo relacionado al establecimiento de los mecanismos adecuados para la medición de los riesgos y al establecimiento formal de las políticas, criterios y procedimientos adecuados para una valoración y Clasificación  de Clientes de la Cartera de Créditos.

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La actividad, la evolución y los resultados de las empresas se expresan generalmente por medio de cifras. Pero en la vida empresarial hay también realidades no cuantificables.
Hay que enfocar el análisis del riesgo en forma global:

• Datos que no pueden medirse cuantitativamente, objeto del análisis cualitativo.
• Distinguir entre los datos cuantificables, objeto del análisis cuantitativo.

El análisis cualitativo pretende conocer y valorar los antecedentes y estabilidad actual del solicitante, por otro lado el análisis cuantitativo valora la capacidad de devolución del crédito o préstamo. Ambos son complementarios y persiguen el mismo fin.

(más…)

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En este artículo el proceso de estudio del riego de una operación de crédito, centrándonos en operaciones realizadas con particulares, tanto con trabajadores por cuenta ajena como con profesionales liberales y empresarios individuales.

El análisis de los riesgos con trabajadores por cuenta ajena y algunos de los riesgos con profesionales liberales o empresarios individuales es bastante más simple que el que implicaría una operación de riesgo con sociedades mercantiles.

La mayoría de las veces estos créditos son de cuantía poco importantes (salvo créditos hipotecarios) por lo que su tramitación y el estudio del riesgo en estas operaciones suelen ser bastante sencillos.

Los pasos a seguir para analizar operaciones de crédito de particulares

 

PASO No. 1 - SOLICITUD DE LA OPERACIÓN

Cuando recibimos una solicitud de crédito por parte de un particular, debemos hacer un análisis previo al estudio de la operación. Debemos verificar los siguientes puntos:

• Los términos de la petición de crédito del cliente están en consonancia con la política crediticia de entidad,
• Coherencia entre la modalidad de la operación y la finalidad de la misma,
• El solicitante posee capacidad de devolución,
• El solicitante ofrece garantías suficientes.

Si se cumplen estas condiciones, la operación solicitada podrá calificarse de aceptable y pasar a la etapa de estudio.

Si la solicitud se revela como inaceptable desde el primer momento, se deberá desestimar lo antes posible para eliminar costos de tiempo y trabajo.

No hay reglas fijas para desestimar solicitudes, aquí algunos:

• La solicitud contiene contradicciones y omisiones no aclaradas,
• El cliente está muy endeudado respecto a sus ingresos o beneficios,
• Existen antecedentes de impago o demora de pago,
• En una primera estimación, los ingresos del cliente son insuficientes para devolver el préstamo.

 

PASO No. 2 - BUSQUEDA DE INFORMACIÓN

Al iniciar el estudio del riesgo, hay que preguntarse:

• Cómo se puede saber si los datos contenidos en la solicitud son ciertos?
• Cómo se puede obtener datos adicionales sobre el solicitante?

Para corroborar la validez de los datos contenidos en la solicitud y obtener otras adiciones hay que examinar a fondo la información procedente del cliente, añadir información interna y externa, y verificar el conjunto de datos.

El contenido de cualquier solicitud de operación de crédito responde fundamentalmente a cuatro preguntas

Datos del Cliente:

• Quién solicita? – Identificación, historial,
• Con qué cuenta para pagar? – Solvencia, ingresos y garantías

Datos de la operación:

• Que solicita y Como lo quiere? – Importe y condiciones de la operación de riesgo
• Por qué lo solicita? – Finalidad o destino de la operación

La entrevista con el cliente es útil para completar y contrastar los datos que hayamos obtenido a través de la solicitud, así como para profundizar en ellos.

Otro objetivo importante de las entrevistas es asesorar al cliente en materia de riesgo para ofrecerle la operación más adecuada a sus necesidades, informarle acerca de las posibilidades de conseguir crédito, definir que garantía debe aportar.

INFORMACIÓN QUE CONDICIONA LA CONCESIÓN DE LA OPERACIÓN

Para decidir la concesión de una operación de riesgo a favor de un particular, deben estudiarse los siguientes aspectos:

• Finalidad de la Operación,
• Datos económicos de la operación,
• Capacidad de Pago,
• Garantías adicionales
• Otros datos (personales, laborales, bancarios, antecedentes, incidencias)

En relación a estas informaciones, debe tenerse en cuenta que, cuando el solicitante es un profesional o empresario individual y la operación de riesgo se vincula a su actividad económica, esa operación debe ser respaldada básicamente la buena marcha del negocio, que debe generar fondos suficientes para la devolución del dinero.

Sin embargo, el titular de la operación de riesgo, como persona física que es, también responde con todos los ingresos que obtenga, sea cual sea su procedencia y los bienes que posee no relacionados con el negocio.

Se comenta algunas de las informaciones más relevantes:

Capacidad de Pago:

En el caso de un particular que trabaja por cuenta ajena, es necesario obtener:

• Declaración de Ingresos (recibo de salarios)
• Composición de la remuneración (parte fija y parte variable)
• Declaración de bienes,
• Deudas vigentes y avales otorgados,
• Pólizas de seguros,
• Garantís personales.

Si se trata de un profesional o empresario individual, se debe obtener los siguientes:

1. Últimos balances y cuentas de resultados de dos años,
2. Expectativas de negocio (ventas futuras confirmadas, etc.)
3. Deudas vigentes y avales otorgados,
4. Recursos bancarios disponibles,
5. Pólizas de seguros.
6. Garantías personales.

 

PASO No. 3 - DIAGNÓSTICOS Y CONCLUSIONES

El estudio y la decisión sobre las operaciones de riesgo con particulares suelen ser bastante normalizados: examinados y compulsados los datos de la solicitud, la operación será tanto más viable cuanto más se adapte al patrón o esquema prefijado por la entidad.

En algunas operaciones (por ejemplo, préstamos al consumo) los datos de la solicitud se valoran por medio de puntos o coeficientes, según tablas predeterminas (credit scoring).

Si las condiciones del peticionario reúnen el número mínimo de puntos requeridos (según el modelo fijado de antemano), la concesión es un hecho.

Para decidir la concesión o denegación de otras operaciones con particulares que no se sometan al credit –scoring, se debe tener presente los siguientes factores:

• La personalidad del solicitante, es decir su historial en sus relaciones con la entidad o con otras entidades financieras,
• Su situación económica, es decir, su solvencia económica y su capacidad de devolución del crédito,
• El Importe del crédito,
• La duración y plazo de amortización,
• El destino o finalidad del dinero solicitado,
• Las garantías que puede ofrecer el solicitante (personales y reales)

Es importante mencionar, que una buena garantía no convierte la operación de crédito en una buena operación, menos aun si se sospecha, ya en su concesión, que para recuperar el dinero deberá recurrirse a los garantes o ejecutar las garantías reales.

La decisión de la entidad financiera ante una solicitud de operación de crédito por parte de un particular puede ser de tres clases:

• Aprobación,
• Contraoferta (o negociación)
• Denegación.

En el momento de decidir, hay que tener presente los objetivos crediticios: recuperar el capital invertido en la operación y obtener beneficios.

En la medida en que los datos analizados permitan asegurar la consecución de estos objetivos, la decisión tenderá a la aprobación de la operación.

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En el artículo Aspectos Generales del Riesgo de Crédito hemos analizados los siguientes puntos:

Se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe prestamos.

A fin de analizar las operaciones con la mayor objetividad posible y de reducir el riesgo asumido, las entidades financieras deben tener en cuenta los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad.

El factor de riesgo existen en tres momentos clave de la relación con el cliente: en el momento del estudio de la operación, en la formalización de la operación y en el seguimiento de la operación.

En este artículo analizaremos el Proceso de Crédito (PDC), los factores determinantes del nivel de riesgo y las causas habituales de problemas de préstamos

 

PROCESO DE CREDITO (PDC)

1. Solicitud del Cliente
2. Estudio
3. Decisión
4. Formalización
5. Seguimiento
6. Cancelación o renovación

• Desde el momento en que el cliente presenta su solicitud hasta que la entidad financiera toma una decisión, se debe dedicar un tiempo para evaluación dicha solicitud (Estudio de la operación).
• Tras tomar una decisión, la entidad formaliza la operación y realiza los tramites correspondiente (Formalización de la operación)
• Desde ese momento hasta cancelación de la operación se hace el continuo seguimiento de la evolución de la operación (Seguimiento de la Operación)

Estudio de la operación

• La entidad dedica cierto tiempo a la evaluación de la operación.
• Para la evaluación se necesita información y buenos analistas con suficiente conocimiento y experiencia,
• Elementos fundamentales: información suficiente, método de interpretación o análisis (conocimientos técnico-financiero) y finalmente experiencia.
• Para el estudio de la operación se debe recoger información:
• Información a solicitar al cliente
• Información interna y a solicitar a tercero
• Oficial de Crédito prepara un informe al Comité de Crédito, que ha de tomar la decisión

Formalización de la operación

• La formalización de la operación se lleva a cabo después de aceptar la operación.
• En este momento se debe actuar en forma rigurosa y estableciendo los controles de seguridad adecuados.
• Debe ceñirse en todas las condiciones de aprobación del expediente de crédito por parte los órganos de decisión de la institución financiera.
• Al formalizar la operación, las condiciones deben ser admitidas por el cliente en todo su contenido.

Seguimiento de la operación

• Durante la vida de la operación, la entidad financiera debe realizar el oportuno seguimiento de la operación y del cliente a fin de que se cumpla las previsiones contempladas en el análisis. (Periodo de seguimiento de la operación)
• Toda la documentación antecedente es histórica y la devolución del préstamo depende de lo que suceda en el futuro.
• Todo análisis de operación de crédito debería ir acompañado de una previsión futura (presupuesto de tesorería) para disminuir el riesgo. De esta forma se facilita el seguimiento de la operación.
• Si existe deficiencia en la formalización y seguimiento de la operación de poco sirve el esfuerzo en la realización del estudio analítico inicial.

 

FACTORES DETERMINANTES DEL NIVEL DE RIESGO

Plazo:

• A medida que el vencimiento se aleja en el tiempo el riesgo aumenta.
• Si la capacidad de devolución del cliente no se adecua al plazo necesario

Importe:

• Es un factor de riesgo si no es proporcional a la solvencia del cliente.
• Si financia el 100% de la inversión del cliente, una parte debe ser con recursos propios.
• Debe ser suficiente para la finalidad a que se destina.

Modalidad:

• La modalidad solicitada debe coincidir con la necesidad de inversión del cliente.
• Para financiar campañas estacionales o capital de trabajo es adecuado solicitar un crédito de corto plazo.
• Para financiar compra de maquinas se debe solicitar préstamo de largo plazo con amortizaciones periódicas o un leasing financiero, de forma que el plazo coincida con el periodo de depreciación de la maquina.

Finalidad:

• El uso que haga del crédito debe generar dinero para devolver el importe total prestado y sus intereses.
• La finalidad es un factor de riesgo si el beneficio derivado de la inversión realizada por el cliente no es suficiente para devolver la totalidad del dinero que la entidad financiera le ha prestado.
• La primera garantía de la operación sea la propia finalidad de la operación.
• Nivel creciente de riesgo si los fondos se destinan a la substitución de deudas o de reemplazar recursos propios por recursos ajenos.

Conocer aspectos como:

• El motivo de la operación
• La descripción de la inversión
• En el caso de que el solicitante sea una empresa, se debe observar, entre otros, temas como actividad, la posición dentro del sector, la experiencia profesional y la competencia del equipo de dirección

Conocimiento del solicitante:

• Informaciones a solicitar:
  • Información histórica del cliente: es de origen interno y se obtiene de la base de datos
  • Información a solicitar al cliente y la que se puede conseguir a través de fuentes externas: Central de Riesgo del BC e Inforconf.
• Para conocer al cliente y su solvencia es necesario estudiar sus antecedentes y su integridad moral así como realizar un seguimiento de sus hábitos comerciales y profesionales.
• Es también importante verificar a través de referencias externas las impresiones favorables.

Garantías:

• Para disminuir el riesgo
• Debe servir de fuente de apoyo y complemento en el momento de solicitar el crédito
• Obtener dictámenes imparciales sobre el valor real y de la facilidad de realización forzosa.

 

CAUSAS HABITUALES DE PROBLEMAS DE DE PRÉSTAMOS

En el estudio de la operación, se observa que:

• Capacidad de devolución de la deuda es insuficiente o no esta muy clara.
• El prestatario ofrece duda sobre su integridad
• El plazo no es adecuado a la vida útil del bien financiado
• La finalidad queda confusa y no se observa una clara viabilidad del negocio
• La solicitud se basa solamente en las garantías

En la formalización de la operación:

• No se realizan las verificaciones previas indicadas en la aprobación de la propuesta.
• Aparecen problemas de interpretación o de condicionantes entre socios durante la firma de la operación.

 

RESUMEN

El nivel de riesgo se mide a partir de las características de la operación, que son el plazo, el importe, la modalidad y la finalidad.

El nivel de riesgo también se mide a través del conocimiento del solicitante y de las garantías que presenta.

En el estudio de las operaciones, las entidades financieras han de realizar un diagnóstico correcto con la finalidad de detectar los principales puntos débiles que las operaciones presentan.

En este artículo se han descripto algunos de los problemas de préstamos que pueden aparecer, tanto en el estudio de las operaciones, como en la formalización de las mismas.

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