Riesgo de Crédito - Best Practices

En el artículo Aspectos Generales del Riesgo de Crédito hemos analizados los siguientes puntos:

Se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe prestamos.

A fin de analizar las operaciones con la mayor objetividad posible y de reducir el riesgo asumido, las entidades financieras deben tener en cuenta los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad.

El factor de riesgo existen en tres momentos clave de la relación con el cliente: en el momento del estudio de la operación, en la formalización de la operación y en el seguimiento de la operación.

En este artículo analizaremos el Proceso de Crédito (PDC), los factores determinantes del nivel de riesgo y las causas habituales de problemas de préstamos

PROCESO DE CREDITO (PDC)

Solicitud del Cliente
Estudio
Decisión
Formalización
Seguimiento
Cancelación o renovación

Desde el momento en que el cliente presenta su solicitud hasta que la entidad financiera toma una decisión, se debe dedicar un tiempo para evaluación dicha solicitud (Estudio de la operación).
Tras tomar una decisión, la entidad formaliza la operación y realiza los tramites correspondiente (Formalización de la operación)
Desde ese momento hasta cancelación de la operación se hace el continuo seguimiento de la evolución de la operación (Seguimiento de la Operación)

Estudio de la operación

La entidad dedica cierto tiempo a la evaluación de la operación.
Para la evaluación se necesita información y buenos analistas con suficiente conocimiento y experiencia,
Elementos fundamentales: información suficiente, método de interpretación o análisis (conocimientos técnico-financiero) y finalmente experiencia.
Para el estudio de la operación se debe recoger información:
Información a solicitar al cliente
Información interna y a solicitar a tercero
Oficial de Crédito prepara un informe al Comité de Crédito, que ha de tomar la decisión

Formalización de la operación

La formalización de la operación se lleva a cabo después de aceptar la operación.
En este momento se debe actuar en forma rigurosa y estableciendo los controles de seguridad adecuados.
Debe ceñirse en todas las condiciones de aprobación del expediente de crédito por parte los órganos de decisión de la institución financiera.
Al formalizar la operación, las condiciones deben ser admitidas por el cliente en todo su contenido.

Seguimiento de la operación

Durante la vida de la operación, la entidad financiera debe realizar el oportuno seguimiento de la operación y del cliente a fin de que se cumpla las previsiones contempladas en el análisis. (Periodo de seguimiento de la operación)
Toda la documentación antecedente es histórica y la devolución del préstamo depende de lo que suceda en el futuro.
Todo análisis de operación de crédito debería ir acompañado de una previsión futura (presupuesto de tesorería) para disminuir el riesgo. De esta forma se facilita el seguimiento de la operación.
Si existe deficiencia en la formalización y seguimiento de la operación de poco sirve el esfuerzo en la realización del estudio analítico inicial.

FACTORES DETERMINANTES DEL NIVEL DE RIESGO

Plazo:

A medida que el vencimiento se aleja en el tiempo el riesgo aumenta.
Si la capacidad de devolución del cliente no se adecua al plazo necesario

Importe:

Es un factor de riesgo si no es proporcional a la solvencia del cliente.
Si financia el 100% de la inversión del cliente, una parte debe ser con recursos propios.
Debe ser suficiente para la finalidad a que se destina.

Modalidad:

La modalidad solicitada debe coincidir con la necesidad de inversión del cliente.
Para financiar campañas estacionales o capital de trabajo es adecuado solicitar un crédito de corto plazo.
Para financiar compra de maquinas se debe solicitar préstamo de largo plazo con amortizaciones periódicas o un leasing financiero, de forma que el plazo coincida con el periodo de depreciación de la maquina.

Finalidad:

El uso que haga del crédito debe generar dinero para devolver el importe total prestado y sus intereses.
La finalidad es un factor de riesgo si el beneficio derivado de la inversión realizada por el cliente no es suficiente para devolver la totalidad del dinero que la entidad financiera le ha prestado.
La primera garantía de la operación sea la propia finalidad de la operación.
Nivel creciente de riesgo si los fondos se destinan a la substitución de deudas o de reemplazar recursos propios por recursos ajenos.

Conocer aspectos como:

El motivo de la operación
La descripción de la inversión
En el caso de que el solicitante sea una empresa, se debe observar, entre otros, temas como actividad, la posición dentro del sector, la experiencia profesional y la competencia del equipo de dirección

Conocimiento del solicitante:

Informaciones a solicitar:
- Información histórica del cliente: es de origen interno y se obtiene de la base de datos
- Información a solicitar al cliente y la que se puede conseguir a través de fuentes externas: Central de Riesgo del BC e Inforconf.
Para conocer al cliente y su solvencia es necesario estudiar sus antecedentes y su integridad moral así como realizar un seguimiento de sus hábitos comerciales y profesionales.
Es también importante verificar a través de referencias externas las impresiones favorables.

Garantías:

Para disminuir el riesgo
Debe servir de fuente de apoyo y complemento en el momento de solicitar el crédito
Obtener dictámenes imparciales sobre el valor real y de la facilidad de realización forzosa.

CAUSAS HABITUALES DE PROBLEMAS DE DE PRÉSTAMOS

En el estudio de la operación, se observa que:

Capacidad de devolución de la deuda es insuficiente o no esta muy clara.
El prestatario ofrece duda sobre su integridad
El plazo no es adecuado a la vida útil del bien financiado
La finalidad queda confusa y no se observa una clara viabilidad del negocio
La solicitud se basa solamente en las garantías

En la formalización de la operación:

No se realizan las verificaciones previas indicadas en la aprobación de la propuesta.
Aparecen problemas de interpretación o de condicionantes entre socios durante la firma de la operación.

RESUMEN

El nivel de riesgo se mide a partir de las características de la operación, que son el plazo, el importe, la modalidad y la finalidad.

El nivel de riesgo también se mide a través del conocimiento del solicitante y de las garantías que presenta.

En el estudio de las operaciones, las entidades financieras han de realizar un diagnóstico correcto con la finalidad de detectar los principales puntos débiles que las operaciones presentan.

En este artículo se han descripto algunos de los problemas de préstamos que pueden aparecer, tanto en el estudio de las operaciones, como en la formalización de las mismas.

Por Riesgo se entiende la asumpción de una posibilidad de pérdida.
Las entidades financieras no pueden permanecer en el mercado si no conceden créditos, pero al hacerlo asumen una serie de riesgos que pueden clasificados:
Riesgo de crédito: sufrir pérdida debido a la debilidad financiera de un cliente de la entidad financiera,
Riesgo operacional: sufrir pérdidas debido a un error al realizar las transacciones con el cliente,
Riesgo de fraude: sufrir pérdidas por acciones legales llevadas a cabo por empleados, clientes, o por personas ajenas a la entidad.
El riesgo de crédito es la posibilidad por parte de una empresa, de no poder afrontar la devolución de un préstamo o crédito, con el consiguiente quebranto para las entidades financieras.
Como en cualquier otra empresa, el concepto de riesgo en las entidades financieras va unido al de beneficio.
La función más importante de una entidad financiera es la relativa a la asunción del riesgo mediante las operaciones de activo y créditos de firmas.
Al realizar las operaciones de activo y crédito de firmas la entidad financiera espera obtener beneficios en concepto de intereses y comisiones.
El negocio de una Entidad Financiera (EF) consiste en la captación de fondos para su trasvase, a través de la actividad de crédito, a los clientes que puedan requerirlos.
La Entidad Financiera (EF) es un proveedor de dinero
No tiene control sobre el destino y utilización posterior del préstamo.
Ante el riesgo, las entidades financieras han de intentar:
- Reducir el riesgo de las operaciones de activo
- Gestionar el riesgo.

Reducir el Riesgo

Con la finalidad de reducir el riesgo de las operaciones de activo se presenta en ANEXO en forma de decálogo una serie de consejos para toda entidad financiera

Gestión de Riesgo:

La gestión de riesgo es el “proceso de toma de decisiones, así como la forma de afectar el resultado de la evaluación del riesgo a la fijación de las condiciones económicas del paquete de la operación”.
Los créditos se destinan a empresas que ganan dinero para que sigan ganando dinero.
Todas las operaciones de activo representa un riesgo debido nunca se sabe absolutamente todo del cliente y el cumplimiento de la obligación depende del futuro.
No siempre la información del solicitante es veraz y completa, frecuentemente esta impregnada de un natural optimismo.

CRITERIOS A TENER EN CUENTA AL ANALIZAR LAS OPERACIONES

A la entidad financiera le deberían interesar solo aquellas operaciones que equilibren adecuadamente los siguientes requisitos:

Operaciones garantizadas
Operaciones que no hagan peligrar el objetivo de liquidez,
Operaciones con las que obtenga la máxima rentabilidad.

Criterios a tener en cuenta para analizar las operaciones:

Seguridad
Seguridad: es la cualidad de estar exento de todo peligro
Las entidades financieras no están exentas de riesgo debido a que ninguna operación de activo es totalmente segura.
Aumentar la probabilidad de devolución de los préstamos concedidos:
Capacidad de devolución del préstamo
Las garantías presentadas.
La capacidad de devolución depende de la seriedad del cliente y la finalidad de la operación a realizar
Las garantías solo debe servir de complemento y de apoyo y nunca ser la base de la concesión.

Liquidez

La liquidez es la proximidad a su conversión en dinero.
A fin de asegurar la liquidez debe equilibrar su activo, en lo que respecta a sus plazos de recuperación y su pasivo, en lo que respecta a plazos de exigibilidad.
Cuanto más corto es el plazo menos peligra de objetivo de liquidez
Aplicar formula de interés variable.

Rentabilidad

La rentabilidad de las entidades financieras como se puede observar en el siguiente esquema se obtiene por la diferencia entre el cobro de intereses y comisiones en las operaciones de activo y el pago de intereses en las operaciones de pasivo.
Por ejemplo: de cálculo de la rentabilidad bruta para la entidad financiera con un cliente activo.
- Intereses y comisiones cobrados por la operaciones de activo menos Intereses pagados por las operaciones de pasivo = Margen bruto
- Rentabilidad bruta = Margen Bruto/Inversión Neta de la Entidad

SUMARIO

En este artículo se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe prestamos.

A fin de analizar las operaciones con la mayor objetivo posible y de reducir el riesgo asumido, las entidades financieras deben tener en cuenta los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad.