Basado en Programa ALD publicado en http://lavadodinero.com

Elementos de un Programa ALD

Uno de los principales requisitos que se han establecido en las regulaciones modernas antilavado de dinero (ALD) y contra el financiamiento del terrorismo (CFT) es que los sujetos obligados -empresas, instituciones, profesionales y comerciantes obligados a cumplir las normas de prevención, monitoreo y reporte- establezcan y mantengan un programa antilavado formal.

El requisito del Programa ALD es una de las 40 Recomendaciones publicadas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).

La Recomendación 15 establece que “las instituciones financieras deben desarrollar programas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos programas deberían incluir:

a) el desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos, incluyendo acuerdos de administración de cumplimiento adecuados, procedimientos de vigilancia apropiados para asegurar la existencia de elevados estándares al contratar empleados;

b) un programa constante de capacitación de los empleados; y

c) una función de auditoría para poner a prueba el sistema”.

Varias leyes y regulaciones nacionales pueden requerir requisitos adicionales, como la designación de un oficial de cumplimiento para encabezar los esfuerzos ALD o la aprobación del programa por parte de la gerencia correspondiente.

Objetivos de un programa ALD

Dado que no existen dos instituciones exactamente iguales, un programa de cumplimiento antilavado debería abarcar tres objetivos claves, entre ellos:

• Prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
• Reportar actividad sospechosa, incluyendo posibles actividades de lavado de dinero y financiación del terrorismo, a las autoridades correspondientes, si la legislación requiriere tal acción
• Capacitar a todos los empleados que corresponda sobre los procedimientos legales e internos que deben seguirse, sobre los peligros que ellos y la institución enfrentan y cómo sus responsabilidades laborales pueden encontrar riesgos específicos de lavado.

Factores de riesgos

Para lograr esos objetivos, al preparar un programa antilavado efectivo, es importante definir las “Preguntas Claves”. Estas preguntas pueden ayudarlos a definir el nivel de riesgo sobre el cual el programa antilavado efectivo debería basarse:

¿Quién?

Esto puede incluir a nuevos clientes, empleados, fuerza de ventas, seguridad corporativa, auditoría, personal de operaciones, recursos humanos, personal de créditos, personal de cumplimiento, clientes institucionales, clientes minoristas y otros.

También se incluyen a los inspectores gubernamentales y supervisores, quienes determinarán la idoneidad de su programa.

¿Qué?

¿Cuáles productos y servicios ofrece su institución financiera que pueden ser vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo?

Un elemento importante de evaluación de riesgo frente al lavado de dinero es la revisión de productos y servicios ya existentes que la institución o negocio ofrece para determinar cómo podrían los mismos ser usados para lavar dinero o financiar el terrorismo.

¿A quién? ¿Dónde?

¿A quién y dónde pueden ofrecerse estos productos?

¿Compañías remesadoras de dinero?

¿Funcionarios públicos extranjeros?

¿Agencias de viajes? ¿Otros bancos?

¿Jurisdicciones de alto riesgo?

Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y servicios que la institución o negocio ofrece.

De las respuestas a estas cuatro preguntan surgen los factores de riesgos de lavado de dinero: clientes, productos/servicios, jurisdicciones y canales de distribución.

Estos cuatro factores de riesgos están presentes en transacción u operación financiera, por ejemplo, un cliente que realiza un transacción mediante un producto de un canal en una jurisdicción.

Los factores de riesgo sirven de base para la segmentación, la identificación de los riesgos, la detección de operaciones sospechosas y la consolidación mensual de las transacciones.

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