Por: Juan Ramón Báez I, (*)

Organización

Reporta directamente a la Gerencia de Administración Integral de Riesgos y supervisa al Analista de Riesgo de Mercado y de Liquidez.

Funciones

Las funciones de la Coordinación de Riesgo de Mercado y de Liquidez son:

• Identificar, cuantificar y monitorear la exposición de la entidad, al riesgo de mercado y de liquidez, con el fin de facilitar la toma de decisiones para salvaguardar el valor económico patrimonial de la institución y el margen financiero o la generación de resultados.

• Desarrollar, calibrar, validar y aplicar las metodologías aplicadas para la identificación, medición y control de riesgos, a fin de determinar la exposición de la Entidad al riesgo de mercado y de liquidez.

• Elaborar conjuntamente con las áreas de finanzas las propuestas de estructura de límites de la entidad.

• Velar por el cumplimiento de las políticas de riesgos de la Entidad, de acuerdo con los lineamientos que fije el Comité de Riesgos, así como, de los límites de exposición y los niveles de autoridad delegados.

• Para riesgo de mercado en particular:

• Evaluar el “Cronograma de revisión de tasas de Activos y Pasivos” a fin de verificar el calce de las tasas, y elaborar un informe al Comité de Riesgos en caso de ser necesario.

• Evaluar los cuadros de tasas marginales tanto activas como pasivas (discriminadas por tipo de producto), con el objeto de observar los cambios generados en el spread de la Financiera en contraste con el entorno del mercado.

• Evaluar el rendimiento de los activos y pasivos en cada uno de sus componentes para verificar la evolución del spread financiero de la Entidad Financiera.

• Que se cumplan las políticas dictadas por el Directorio, en cuanto a las tasas a ser aplicadas para los diferentes instrumentos tanto activos como pasivos.

• Que se cumpla la política de inversiones en el portafolio de la Entidad, mediante la cual los títulos se mantienen hasta su vencimiento, lo que minimiza el Riesgo de Precio; caso contrario, elaborar un informe al Comité de Riesgos a fin de someter a su consideración la metodología que se aplicará para monitorear el nuevo riesgo asumido.

• Realizar conjuntamente con Auditoria Interna el seguimiento a los limites y líneas de autonomía sobre el uso de las líneas para operaciones con divisas, valores, del mercado monetario, del Sistema Financiero Nacional e Internacional preparados por Tesorería.

• Revisar la Posición en Moneda Extranjera, dándole seguimiento a la evolución y desviación que presenten. Revisar la revalorización de la Posición en cada moneda al cierre mensual. Elaborar un informe al Comité de Riesgo en caso de ser necesario.

• Actualizar conjuntamente con el área de Tesorería la metodología de medición de riesgos de mercado según se vayan desarrollando en los mercados.

• Evaluar la brecha de tasas y la rentabilidad de la Entidad.

• Para el riesgo de liquidez en particular:

• Revisar el informe del movimiento del efectivo, encaje legal, las Cuentas Corrientes en Moneda Nacional y Extranjera en el Banco Central y Bancos Corresponsales para mantener el seguimiento en su evolución y desviaciones.

• Velar que se cumplan las políticas dictadas por el Directorio, en cuanto a la liquidez disponible en Moneda Extranjera.

• Velar que se mantengan debidamente actualizados los mecanismos previstos con el BC, para el caso de requerirse auxilio financiero mediante el anticipo sobre los títulos.

• Evaluar el comportamiento del GAP, a fin de informar las desviaciones y que se tomen las medidas correspondientes en caso de ser necesario.

• Hacer el seguimiento sobre el comportamiento de algunas variables fundamentales para evaluar el riesgo de liquidez y la evolución de:

• Mercado Interbancario –Over (a favor o en contra).

• Saldos netos de compensación.

• Liquidez Monetaria.

• Comportamiento del mercado de los títulos

• Ventas de efectivo.

• Formular pruebas bajo condiciones extremas, que permitan identificar el riesgo que enfrentaría la institución en dichas condiciones y reconocer las posiciones o estrategias que la hacen vulnerables.

• Elaborar revisiones periódicas a los supuestos contenidos en los modelos, así como asegurar la comparación periódica de las estimaciones de la exposición al riesgo contra los resultados efectivamente observados para el mismo periodo de observación y, en su caso modificar los supuestos empleados al formular dichas estimaciones.

• Formular análisis sobre los riesgos y oportunidades potenciales cuando se introduzcan nuevos elementos al balance general.

Basado en Programa ALD publicado en http://lavadodinero.com

Elementos de un Programa ALD

Uno de los principales requisitos que se han establecido en las regulaciones modernas antilavado de dinero (ALD) y contra el financiamiento del terrorismo (CFT) es que los sujetos obligados -empresas, instituciones, profesionales y comerciantes obligados a cumplir las normas de prevención, monitoreo y reporte- establezcan y mantengan un programa antilavado formal.

El requisito del Programa ALD es una de las 40 Recomendaciones publicadas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).

La Recomendación 15 establece que “las instituciones financieras deben desarrollar programas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos programas deberían incluir:

a) el desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos, incluyendo acuerdos de administración de cumplimiento adecuados, procedimientos de vigilancia apropiados para asegurar la existencia de elevados estándares al contratar empleados;

b) un programa constante de capacitación de los empleados; y

c) una función de auditoría para poner a prueba el sistema”.

Varias leyes y regulaciones nacionales pueden requerir requisitos adicionales, como la designación de un oficial de cumplimiento para encabezar los esfuerzos ALD o la aprobación del programa por parte de la gerencia correspondiente.

Objetivos de un programa ALD

Dado que no existen dos instituciones exactamente iguales, un programa de cumplimiento antilavado debería abarcar tres objetivos claves, entre ellos:

• Prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
• Reportar actividad sospechosa, incluyendo posibles actividades de lavado de dinero y financiación del terrorismo, a las autoridades correspondientes, si la legislación requiriere tal acción
• Capacitar a todos los empleados que corresponda sobre los procedimientos legales e internos que deben seguirse, sobre los peligros que ellos y la institución enfrentan y cómo sus responsabilidades laborales pueden encontrar riesgos específicos de lavado.

Factores de riesgos

Para lograr esos objetivos, al preparar un programa antilavado efectivo, es importante definir las “Preguntas Claves”. Estas preguntas pueden ayudarlos a definir el nivel de riesgo sobre el cual el programa antilavado efectivo debería basarse:

¿Quién?

Esto puede incluir a nuevos clientes, empleados, fuerza de ventas, seguridad corporativa, auditoría, personal de operaciones, recursos humanos, personal de créditos, personal de cumplimiento, clientes institucionales, clientes minoristas y otros.

También se incluyen a los inspectores gubernamentales y supervisores, quienes determinarán la idoneidad de su programa.

¿Qué?

¿Cuáles productos y servicios ofrece su institución financiera que pueden ser vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo?

Un elemento importante de evaluación de riesgo frente al lavado de dinero es la revisión de productos y servicios ya existentes que la institución o negocio ofrece para determinar cómo podrían los mismos ser usados para lavar dinero o financiar el terrorismo.

¿A quién? ¿Dónde?

¿A quién y dónde pueden ofrecerse estos productos?

¿Compañías remesadoras de dinero?

¿Funcionarios públicos extranjeros?

¿Agencias de viajes? ¿Otros bancos?

¿Jurisdicciones de alto riesgo?

Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y servicios que la institución o negocio ofrece.

De las respuestas a estas cuatro preguntan surgen los factores de riesgos de lavado de dinero: clientes, productos/servicios, jurisdicciones y canales de distribución.

Estos cuatro factores de riesgos están presentes en transacción u operación financiera, por ejemplo, un cliente que realiza un transacción mediante un producto de un canal en una jurisdicción.

Los factores de riesgo sirven de base para la segmentación, la identificación de los riesgos, la detección de operaciones sospechosas y la consolidación mensual de las transacciones.

P.D: este Viernes a las 14:00 hs tendremos nuestro facebook live "Todo lo que debes saber sobre el Lavado de Dinero y Financiamiento  del Terrorismo - Parte 1"clic para entrar a la sala

Basado en Programa ALD publicado en http://lavadodinero.com

Estos pasos deben tomarse con una visión clara de cuáles son los requisitos legales en la jurisdicción donde la institución o negocio financiero está localizado y cuáles son las políticas internas de la entidad.

-Paso No. 1 - Comenzando un Programa Antilavado

-Paso No.2 -Desarrollo de un Programa Antilavado

PASO NO. 1. COMENZANDO EL PROGRAMA ALD / CFT

En el ámbito presente de control global del lavado de dinero, en donde la dirección primordial es hacia leyes, regulaciones, esfuerzos de control y enjuiciamientos más estrictos, los sujetos obligados se encuentran bajo mayor presión para implementar programas agresivos, eficientes y costosos contra el lavado de dinero.

Aunque los deberes de cumplimiento incrementan el costo operativo, los beneficios de un programa efectivo son sustancialmente superiores al costo de un incumplimiento, entre los que pudieran estar el costo –y las pérdidas- generadas por una sanción millonaria; por un proceso civil y/o criminal contra la empresa; por el daño reputacional ocasionado por la exposición negativa en los medios de comunicación social y la posible pérdida de clientes/inversionistas por esa mala imagen; y finalmente por la pérdida de la capacidad para operar que pudiera resultar de violaciones graves..

Un programa de cumplimiento exitosamente concebido y mantenido puede llevar a una mayor comprensión y competencia dentro de la institución, puede generar ingresos adicionales por incremento de ventas de bienes y servicios, así como el mejoramiento en las relaciones con los reguladores y una ventaja competitiva en el mercado donde opera la empresa regulada.

A continuación presentamos varios aspectos vitales al momento de crear e implementar un programa ALD viable y efectivo:

Panorama general del programa

El programa ALD debe ser adecuado para la institución que lo implementa, sea un banco, una casa de cambios, una cooperativa, una empresa aseguradora, una firma de abogados, un casino, etc.

Las instituciones pueden también diferir en base a el tamaño: desde pequeñas empresas, una o dos cooperativas de crédito locales, hasta los conglomerados financieros internacionales más grandes con múltiples divisiones, como las líneas de negocios o las entidades legales.

Si bien son obviamente necesarios los programas ALD individuales, cada vez es más importantes que la institución tenga una supervisión centraliza del cumplimiento ALD.

Las instituciones ya no pueden operar con sus programas ALD en una serie de compartimentos desconectados. Así, en una organización grande, tiene sentido tener un programa general que tenga en cuenta principios comunes complementados con programas adaptados a una subdivisión en particular de la organización, como por ejemplo para distintas entidades legales u operaciones en distintos países.

Este enfoque establece estándares mínimos que se aplicarían en toda la organización, pero también permite modificaciones en la medida que sean necesarias para atender requisitos más estrictos que pueden no aplicarse de manera más amplia.

Si bien es posible administrar varios programas por separado, es mucho más desafiante coordinar las actualizaciones necesarias para mantener la consistencia en toda la organización.

Titularidad de la gerencia

Este elemento brinda la base sobre la cual se basa el programa. Un programa ALD generalmente será exitoso en la medida que tenga el respaldo de la mayor parte de la gerencia superior de la empresa regulada.

Este enfoque vertical demuestra que la institución conoce completamente la importancia del ALD y está dispuesta a brindar los recursos necesarios para implementar de manera efectiva un programa que mitigue los riesgos.

La responsabilidad de desarrollar, implementar, monitorear y mantener un programa de cumplimiento deberá recaer en los niveles administrativos más altos de la institución, con la misma importancia que la planificación estratégica, finanzas, mercadeo y fusiones y adquisiciones.

Cuando se trate con un grupo de instituciones relacionadas, un funcionario de alto rango de cumplimiento de la organización matriz deberá tomar la iniciativa y desarrollar un "programa de cumplimiento maestro" para ser implementado a nivel de sucursales por los funcionarios de cumplimiento locales.

Este viernes a las 14:00 hs tendremos nuestro facebook live  "Todo lo que debes  saber sobre el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - Parte 2" clic para ir a la sala 

Adaptado de http://www.lavadodinero.com

Por: Juan Ramón Báez (*)

Definición de Lavado de Dinero (LD)

El Lavado de Dinero (LD), en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, origen, movimiento y el destino de bienes o dinero producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos.

Otra definición de LD es el proceso de conversión de dinero obtenido ilegalmente en fondos que parezcan ser legítimos.

Las principales fuentes de dinero sucio son: venta ilegal de drogas, venta ilegal de armas, juegos ilegales o clandestinos, extorsión y apropiaciones ilegales, piratería, evasión impositiva

El engaño se encuentra en el corazón del lavado de dinero: engañar a las autoridades al pretender hacer pasar el origen de los activos como legal.

Es importante recordar que las leyes de Prevención del Riesgo de LD.FT de los países que han definido el lavado de dinero en sus propios términos. También se le conoce como "blanqueo de capitales", "legitimación de activos" o cualquier combinación de estos. Usted debería consultar las leyes de los países que le interesan.

El proceso del lavado de dinero

Para identificar exitosamente las actividades que puedan señalar el lavado de dinero, es importante entender cómo ocurre el lavado. El dinero por lo general es lavado a través de una serie de complejas transacciones y por lo general incluye estos tres pasos:

Primera etapa: Colocación

Durante esta etapa inicial, el lavado de dinero introduce sus ganancias ilegales en el sistema financiero. Por lo general, esta etapa viene acompañada con la colocación en circulación de los fondos a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros comercios, tanto a nivel local como internacional.

Esta etapa puede involucrar transacciones tales como:

- Dividir grandes cantidades de efectivo en sumas más pequeñas y luego depositarlas directamente en una cuenta bancaria.

- Enviar efectivo obtenido ilegalmente de un país a otro para ser depositado en instituciones financieras extranjeras.

- Utilizar el efectivo obtenido ilegalmente en la compra de bienes o productos caros, tales como obras de arte, metales y piedras preciosas, que pueden ser revendidos para recibir a cambio cheques o transferencias bancarias.

Segunda etapa: Estratificación

En esta segunda etapa se busca convertir el dinero –u otros activos—obtenidos ilegalmente a otra forma, estructurando complejas transacciones financieras para disfrazar el camino, fuente y propiedad de los fondos.

En otras palabras consiste en separar, transformar, y más específicamente disfrazar esa masa de dinero ilícito, en dinero lícito, a través de complejas transacciones financieras para que se pierda su rastro y se dificulte su verificación contable.

Se lleva a cabo mediante giros a cuentas anónimas en países donde los lavadores pueden ampararse en el secreto bancario, o cuentas de firmas pantalla.

La estratificación también se lleva a cabo solicitando a la institución financiera donde se tienen depositados depositando ese dinero que realicen inversiones en instrumentos monetarios (como depósitos a plazo fijo, compra de activos de fácil disponibilidad, títulos, acciones, etc.), o que ese dinero sea cambiado por órdenes de pago o cheques librados por dichas instituciones financieras, los que luego serán depositados en otras instituciones financieras.

En los procesos de transferencias electrónicas de fondos, el dinero ilícito se mezcla con sumas millonarias que las instituciones financieras mueven legalmente a diario, lo que favorece al proceso de ocultamiento del dinero ilegal.

Colabora con este proceso el desarrollo de nuevas tecnologías (como el caso de Internet) que facilita en gran medida el accionar de las organizaciones delictivas en esta etapa ya que en muchos casos otorga rapidez y anonimato.

Esta etapa puede incluir transacciones tales como:

- Transferencia de depósitos en efectivo de una cuenta a otra

- La conversión de depósitos en efectivo en instrumentos monetarios (por ejemplo, cheques de viajero)

- La reventa de bienes de alto valor e instrumentos monetarios

- La inversión en bienes raíces y en negocios legítimos, etc.

- Los shell banks o bancos pantalla, que por lo general están registrados en un paraíso fiscal, y las transferencias de fondos, son herramientas más comunes de la etapa de estratificación.

Tercera etapa: Integración

La integración es la tercera y última etapa en el proceso del lavado de dinero. En esta etapa se busca insertar el dinero lavado nuevamente en la economía para crear la apariencia de legitimidad.

En esta etapa, de integración es muy difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador podría elegir invertir los fondos en bienes raíces, activos de lujo, inversiones comerciales, inclusive en acciones de entidades financieras, u otros medios.

Resumen

El lavado de dinero es el proceso de conversión de dinero obtenido ilegalmente en fondos que parezcan ser legítimos.

Los procesos o etapas básicas del lavado de dinero son la colocación, estratificación e integración.

Este viernes a las 14:00 hs tendremos nuestro facebook live  "Todo lo que debes  saber sobre el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - Parte 2" clic para ir a la sala 

Conozca un poco más sobre el Financiamiento del Terrorismo (FT)

Adaptado de http://www./lavadodinero.com

Por: Juan Ramón Báez

Financiamiento del Terrorismo- FT

Consiste en la utilización de fondos de origen lícito o ilícito para promover, respaldar, impulsar o realizar actos con fines terroristas.

Desde el surgimiento del tema del lavado de dinero en 1986, nada ha unido tanto al mundo y algunas de las más poderosas organizaciones internacionales para reforzar las leyes sobre Prevención del Riesgo de LD/FT que los ataques terroristas del 11 de septiembre en EE.UU. y la subsiguiente persecución global para capturar a los responsables.

La Financiación del Terrorismo - FT utiliza fondos que están destinados para un “propósito” más que las “ganancias” de un delito. Los fondos terroristas con frecuencia no son derivados de fuentes ilegales. Ellos son generalmente usados para gastos mundanos como alimentos y alquiler, y no directamente para los actos terroristas en sí mismos.

El 11 de octubre de 2001, el Departamento del Tesoro de EE.UU. y 102 países se comprometieron a ayudar a interrumpir el flujo de activos terroristas alertando a las instituciones financieras sobre personas y organizaciones que EE.UU. considera relacionadas con el terrorismo.

Descubrir la raíz de la Financiación del Terrorismo es uno de los mayores desafíos que enfrenta el mundo hoy. Un objetivo son las organizaciones que operan como asociaciones sin fines de lucro pero cuyo objetivo principal es el FT. Varios casos recientes en EE.UU. muestran las formas en que las organizaciones sin fines de lucro, las fundaciones y la Financiación del Terrorismo van frecuentemente de la mano.

Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Mientras que los fondos destinados a ser lavados por lo general provienen de una actividad criminal tal como el narcotráfico, fraude, contrabando de armas, tráfico de armas u otros crímenes, en la financiación del terrorismo los fondos provienen de actividades legales e ilegales.

En el financiamiento del terrorismo también está presente en las tres etapas discutidos en el articulo Conozca el ABC del Lavado de Dinero, siendo similares las dos primeras etapas, la Colocación y la Estratificación. Es en la Integración donde presenta una diferencia substancial, el en caso de Lavado de Dinero los fondos se utilizan para comprar activos legítimos y para el caso de el proceso de integración en Financiamiento del Terrorismo, los fondos son distribuidos a los terroristas para financiar gastos mundanos como alimentos y alquiler, y no directamente para los actos terroristas en sí mismos.

Por lo general los terroristas utilizan empresas legales para llevar a cabo sus cometidos. Si bien el proceso de recaudación de fondos puede estar muchas veces dentro del marco legal –el uso de organizaciones de caridad para propósitos terroristas—es algo que se encuentra por fuera de los “tradicionales” escenarios del lavado de dinero.

Sin embargo, los terroristas también buscan mantener en secreto las transacciones y el acceso a los fondos. También, tanto los terroristas como los lavadores de dinero utilizan los mismos métodos para lavar el dinero, tales como la estructuración de pagos para evitar tener que reportar las transacciones y la banca informal, tal como el conocido y ancestral método Hawala.

Si desea aprender la distinción práctica entre Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo clic aqui 

A medida que los mercados se han vuelto más liberalizados, ha aumentado la competencia entre las entidades, así como consecuencia de esta liberalización, y las variaciones de las magnitudes financieras (tipos de cambio, tipos de interés, masas monetarias, etc.) se han vuelto más volátiles las entidades y así surge la necesidad en realizar un seguimiento más cercano del entorno en el que se mueven para prevenir que afecten negativamente a la estructura financiera del balance de la entidad.

Este nuevo “terreno de juego” ha traído consigo un incremento de los riesgos asociados al negocio financiero, y los reguladores financieros respondieron con un progresivo aumento de los requerimientos de capital y normas de gestión de riesgo y los administradores vieron la necesidad de analizar conjuntamente la rentabilidad y los riesgos asumidos por las entidades financieras.

La Administración de Activos y Pasivos engloba las acciones encaminadas a gestionar la estructura financiera del balance de una entidad, de hecho, otro nombre con el que se conoce esta actividad es Administración o Gestión de Balance.

Así, la Administración de Activos y Pasivos no debe limitarse a controlar que la exposición de la entidad a una serie de riesgos quede dentro de los límites marcados bien por la propia entidad o bien por los reguladores, sino hacer posible que la entidad saque provecho de los cambios en los mercados y de los riesgos asumidos.

La motivación principal de su labor no es limitarse a cumplir una normativa del organismo regulador sino responder a una presión del mercado y de la propia entidad de obtener una rentabilidad acorde con los riesgos asumidos.

En consecuencia la Administración de Activos y Pasivos Financieros debe englobar todas las acciones encaminadas identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar los riesgos financieros a los que se ve sometida la actividad de la entidad (con un enfoque global), para aprovechar las oportunidades del mercado manteniendo la exposición a los riesgos dentro de los límites aceptados como tolerables por la entidad.

Cuando hablamos de identificar los riesgos financieros nos referimos a los riesgos que afectan a las entidades ya sea riesgo de liquidez, riesgo de tasa de interés, riesgo de tipo de cambio y riesgo de crédito, aquí la preocupación básica debe ser en la Administración Integral de los Riesgos Financieros.

En lo que respecta a la medición de riesgos financieros existen diferentes modelos de medición de estos riesgos.

La acción requerida es entender y profundizar en todas las etapas de administración de riesgos financieros (identificar, medir, controlar y monitorear) de tal forma a poder diseñar e implementar la Administración Integral de los Riesgos Financieros.

Para ver como te puedo ayudar y profundizar estos conceptos le recomendamos asistir al Curso Taller Intensivo de Medición y Control de Riesgos Financieros 

Por: Juan Ramón Báez I. (*)

En este artículo se presenta el propósito de la Evaluación de Riesgo, la Entrada y la Salida del proceso, los requisitos legales y de calidad de los controles y un ejemplo de salida.

Posteriormente en otro artículo especial abordaremos, el diseño de los controles propiamente dicho.

Propósito de la Evaluación de Riesgo de LD/FT

• La influencia de la entidad en el riesgo, su posibilidad de disminuir la probabilidad o el impacto de todo aquello que afecte sus objetivos, está centrada en los controles.

• Los controles son la parte activa de la gestión de riesgo.

• Es sobre los controles que debe puesta la mirada para monitorear cualquier desviación frente a lo planeado.

• El objetivo básico de la evaluación de los controles es determinar si para cada riesgo tenemos por lo menos un control.
• Más allá de esta verificación previa, lo que se requiere es medir los atributos de los controles, los cuales deben ser oportunos, efectivo y eficiente.

Entradas

La mayoría de las entradas para este proceso están relacionadas con fuentes internas de información, como por ejemplo:

• Listado de eventos de riesgo de la entidad,

• Lista de controles de riesgo de LD/FTde la entidad,

• Resultados de auditoría y evaluaciones de las áreas de control y de la demás áreas de la entidad,

• Medición de riesgo de la entidad agregada y Desagregada,

• Sistema de indicadores de gestión.

Salida
Se considera como salida de este proceso la información con lo que se va a monitorear el desempeño del SIAR LC/FT en relación con los controles.

Las salidas deberían ser:

• Tabla de cruceentre eventos de riesgo y controles,
• Tabla de evaluación de los controles,
• Tabla de medición de la eficacia de los controles (agregados) como resultado de la diferencia entre la medición de riesgo inherente y riesgo residual.

Requisitos Legales y de calidad

• Que sean automatizados, es decir que cuenten con herramientas tecnológicas que les permitan ser altamente efectivos y que requiere poca intervención humana. Por ejemplo, para verificación de listas o la detección de señales de alerta objetivas.
• Que tenga un grado de complejidad acorde con los recursos y las capacidades de la entidad.
• Deben estar documentados. Los controles deben estar debidamente documentados para
• Hay controles previos, simultáneos y posteriores a la realización de la operación. La periodicidad puede ser continua, diaria, semanal, mensual, anual. Por ejemplo, los barridos de la Lista Clinton deben hacerse a diario como mínimo.

• Los controles más efectivos son aquellos que tiene mecanismo de evaluación y por lo tanto es posible corregir cualquier desviación frente al diseño.
• Los controles deben ir a responsables bien identificados y estén bien formalizados.

Ejemplo de Salida: Cruce entre evento de riesgo y controle

• Obtenga la lista de eventos de riesgos y de controles de la entidad,

• Para cada evento de riesgo identifique los controles que están diseñados para tratar este riesgo,

• Presente la información en forma de tabla (eventos y controles),

Les recomendamos el TALLER INTENSIVO - SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LD/FT - 24 al 26 de Setiembre.

Por: Juan Ramón Báez I. (*)

• Riesgo Residual es el riesgo al cual se ve expuesta la entidad con los controles que se aplican actualmente.
• Es la medición más importante del Sistema de Administración de Riesgo de LD/FT (SAR LD/FT), pues consiste en la probabilidad y el impacto real de LD/FT.
• Desde el punto de vista metodológico, este proceso comparte las mismas bases conceptuales y metodológicas de la medición del riesgo inherente, por lo que no volveremos a mencionar muchos de estos temas.

Propósito

• La teoría de la gestión del riesgo se basa en una idea simple y poderosa: cada entidad tiene un apetito de riesgo o capacidad para enfrentar los riesgos muy diferente.
• Para el Sistema de Administración Integral del Riesgo de LD/FT (SAR LD/FT), el apetito de riesgo lo dicta la Junta Directiva mediante política y lo que se denomina “el nivel de aceptación del riesgo”.
• Esta labor consiste en definir el estado ideal para compararlo con la medición real del riesgo – riesgo residual – y así saber si los riesgos de la entidad están debidamente tratados.

Entradas

• Información histórica sobre el riesgo, si se decide optar por esta forma de medición,

• Decisiones metodológicas compartidas con el proceso de Medición de Riesgo Inherente,

• Resultado del proceso de Evaluación de Controles para calibrar y revisar los resultados obtenidos.

Salidas

• Por su paralelismo con el proceso de Medición del Riesgo Inherente, las salidas de esta etapa serán similares.

• Una vez culminado este proceso, se deben obtener los siguientes productos o salidas:

  • Tabla de medición de probabilidad e impacto expresado en los cuatros riesgos asociados.

  • Tabla de valor de riesgo por evento y por factor de riesgo segmentado.

  • Perfil del riesgo residual

Ejemplo Banco BP

Los resultados obtenidos para la Medición de Riesgo Residual para el Banco BP se presentan en la siguiente tabla.

Nótese que los valores obtenidos, como era de esperarse, son menores que los obtenidos para la Medición del Riesgo Inherente.

El resultado del perfil de Riesgo Inherente del Banco BP era 20,5, ahora obtenemos 4,17, como se aprecia en la tabla siguiente.

La Junta Directiva del Banco BP determinó que su perfil de riesgo no podría ser superior a 4, el resultado obtenido mediante la medición de experto fue de 4,17. Por tanto, el Oficial de Cumplimiento trabajará en el diseño de nuevos controles para gestionar el riesgo de LD/FT.

Si desea ver como le podemos ayudar a medir el Riesgo Residual clic en  TALLER INTENSIVO - SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE  LD/FT - 24 al 26 de Setiembre