DESTINATARIO:

Directivos, Gerentes Generales, Gerentes de Crédito (o Equivalente), Gerentes de Riesgos, Oficiales de Cuentas, Analistas de Créditos, Analistas Financieros, Auditores Internos y Externos, Supervisores de entidades financieras.

PRESENTACIÓN

El curso trata de los aspectos más  relevantes que afectan al estudio,  seguimiento y clasificación de las operaciones de crédito.

Los factores de riesgo de una operación de crédito son: Clientes, Operación y Garantía. Cada uno de los factores de riesgo está relacionado con los componentes que  básicos que determinan las Pérdidas Esperadas, nuevo término acuñado por Basilea II para referirse a las previsiones por incobrabilidad.

Así las Pérdidas Esperadas  son determinada a partir de la probabilidad  de incumplimiento (posibilidad  de que el cliente no pague), la exposición al riesgo en el caso de incumplimiento (importe de la operación  en el momento de incumplimiento)  y la severidad de la pérdida (porcentaje de pérdida real sobre la exposición y que depende de la recuperación a través de   garantía.

El análisis, seguimiento  y clasificación de las operaciones de crédito requiere utilizar diversas técnicas que combinan el Análisis Cuantitativo (Análisis de Estados Financieros) con el  Cualitativo de todo lo que incide sobre el cliente, su capacidad de devolución y las garantías.

También, es fundamental llevar en cuenta aspectos específicos de cada operación (préstamos, créditos, descuentos, hipoteca, leasing, aval).

Así, el analista debe dominar las técnicas de análisis, seguimiento y clasificación de una operación de crédito, sin olvidar la importancia de ejercitar su sentido común.

Beneficios del curso:

• SABER  los tres factores de  riesgos (clientes, operación y garantías)  que afectan al análisis del riesgo de crédito,
• SABER cómo cada uno de los factores de riesgos se relacionan  con los componentes de la pérdida esperada o estimación de las previsiones por incobrabilidad,
• SABER HACER  todo el proceso de análisis y seguimiento de una operación de préstamos,
• SABER  la relación que existe entre el destino del préstamo, la estructura financiera del cliente y el tipo de operación de préstamos,
• SABER en qué caso se debe requerir al cliente la presentación de  garantías adicionales,
• SABER cómo utilizar las informaciones internas y externas del cliente  para tomar una decisión de otorgar o no el préstamo,
• SABER  usar  la información de la CENTRAL DE RIESGOS del Banco Central para mejorar la análisis y seguimiento de la operación de préstamos,
• SABER HACER   el Análisis Cualitativo y el Análisis Cuantitativo (Análisis de Estados Financieros ) para determinar la capacidad de pago de autónomos y empresas,
• Ser CAPAZ de determinar en la práctica,  la capacidad de pago de particulares, autónomos y empresas,
• ENTRENAR en la identificación de las informaciones de interés desde el punto de vista del análisis de crédito cuando se aplica las herramientas de análisis económico y financiero,
• SABER , el verdadero alcance de la Normativa de Clasificación de Créditos de  la Superintendencia de Bancos (BC).
• SABER HACER, practicar en base a situaciones reales, como realizar la Clasificación de Créditos (Consumo, Profesionales, PYME y Grandes, Empresas),

CONTENIDO

Introducción al riesgo de crédito

• Introducción
• Principales riesgos que afectan a las entidades de crédito
  • Riesgo de crédito
  • Riesgo de liquidez
  • Riesgo de mercado
  • Riesgo Operacional y tecnológico
  • Riesgo de cumplimiento normativo y reputacional
  • Riesgo, Rentabilidad y liquidez
  • Gestión del riesgo de crédito
  • Proceso de análisis y seguimiento del riesgo de crédito
    • Análisis de la operación
    • Preparación de la operación
    • Seguimiento de la operación
    • Caso practico
    • Resumen

Análisis de la información interna

• Introducción
• La información interna para el análisis de una operación de crédito
• Información interna para el conocimiento del cliente
• Información interna para la capacidad de devolución del cliente
  • Experiencia en otras operaciones de activo
  • Experiencia en operaciones de pasivo y otros productos
  • Información interna para las compensaciones
    • Posiciones de activo, pasivo y servicios.
    • Rentabilidad del cliente
    • Información interna para las garantías.
    • Ejemplo de ficha de información de clientes
    • Resumen
    • Señales de alerta para prevenir problemas

Análisis de la información externa

• Introducción
• Central de Riesgos del Banco Central
• Bases de datos de morosidad
• Incidencias judiciales
• Informes comerciales
• Solicitud de la operación
• Información en función de los intervinientes
  • Autónomos
  • Empresas
  • Información en función de la tipología de la operación
    • Consumo
    • Garantía hipotecaria
    • Avales
    • Operaciones de Comercio Exterior
    • Inversiones empresariales
    • Casos prácticos
    • Resumen
    • Señales de alerta para prevenir problemas

Análisis cualitativo de la empresa

• Introducción
• QUIEN: el empresario, el equipo directivo y las personas que forman parte de la empresa
• ¿QUÉ hace la empresa?: aspectos estratégicos
• ¿COMO lo hace la empresa? Aspectos operativos
• Ejemplo de cuestionario a utilizar al visitar o entrevistar a la empresa
• Casos prácticos
  • Restaurante
  • Mango
  • Resumen
  • Señales de alerta para prevenir problemas

Análisis de estados financieros

• Estados Financieros  e Informe de Auditoria
  • Balance de situación
  • Cuenta de pérdidas y ganancias
  • Estado de cambios en el patrimonio neto (ECPN)
  • Estado de flujos de efectivo (EFE)
  • Notas a los Estados Financieros
  • Informe de gestión
  • Informe de auditoria externa
  • Contabilidad creativa y detección de manipulaciones contables
  • Análisis patrimonial y financiero
    • Endeudamiento
    • Solvencia a corto plazo
    • Gestión de cobro y de pago
    • Gestión de los activos
    • Análisis de la capacidad para generar beneficios, valor y crecimiento
      • Análisis de ventas y gastos
      • Análisis de la rentabilidad
      • Autofinanciación
      • Caso Práctico conforme a Estados Financieros de Empresas Reales.
      • Resumen
      • Señales de alerta para prevenir problemas

Análisis según el tipo de cliente

• Introducción
  • Relación y conocimiento del cliente
  • Capacidad de devolución
  • Compensaciones
  • Clasificación de los clientes
  • Aspectos específicos de los particulares
  • Aspectos específicos de los autónomos
  • Aspectos específicos de las empresas
  • Cooperativas, asociaciones y fundaciones
  • Casos prácticos
    • Hipoteca de vivienda para particulares
    • Crédito para autónomos
    • Resumen
    • Señales de alerta para prevenir problemas

Análisis de los aspectos relacionados con la operación y las garantías

• Introducción
• El destino de la operación
• La estructura financiera de la operación
  • Importe total de la inversión e importe solicitado
  • Plazo de devolución
  • El tipo de operación
    • Operaciones para particulares
    • Operaciones para autónomos, empresas y otras entidades
    • Hipoteca de promoción inmobiliaria
    • Project finance
    • Las garantías
    • Casos prácticos
    • Resumen
    • Señales de alerta para prevenir problemas

El seguimiento del riesgo de crédito

• Introducción
• Los aspectos a seguir
• Aspectos relacionados con el cliente
• Aspectos relacionados con las operaciones en curso
• Aspectos relacionados con las garantías
  • El caso especial de la financiación de la promoción inmobiliaria
  • Las refinanciaciones
  • Gestión de morosidad
  • Casos prácticos
    • Seguimiento de préstamo hipotecario
    • Seguimiento de financiaciones de circulante
    • Resumen
    • Señales de alerta para prevenir problemas

Clasificación y Previsionamiento de Créditos

• Análisis conceptual y práctico de las normativas sobre Clasificación de Crédito del BCP

• Clasificación y calculo de Previsiones de Créditos - Enfoque práctico (en base a las carpetas de los clientes):

• Grandes Deudores
• Medianos y pequeños deudores
• Deudores Personales:
  - Créditos de Consumos
  - Créditos de Viviendas
• Microcréditos

METODOLOGÍA

El curso se desarrollara con un enfoque teórico y práctico  a cargo de los  instructores del curso.

El enfoque práctico se centraliza en talleres sobre el análisis básico de los estados financieros y sobre la administración de los préstamos y casos de estudio. Utilización intensiva del EXCEL para resolver los ejercicios y casos prácticos.

NOTA: Los participantes deberán traer LAPTOP para su uso personal durante el desarrollo del evento.

CERTIFICACIÓN PROFESIONAL

Certificado expedido BEST  PRACTICES – Consultoría y Capacitación

MATERIAL: Entrega en CDs.  de copia completa del material de presentación en Power Point y otros documentos de interés para cada uno de los participantes.

INSTRUCTORES

CARLOS FIORI B.

• Licenciado en Ciencias Contables y Administrativas – Universidad Católica de Asunción.
• Especialización en Análisis de Estados Financieros del Sector Corporativo, Comercio, Servicios, Industria, Agro negocios
• Especialista en Análisis de Crédito de Consumo (Banca de consumo).
• Especializado en Normativas Locales del Banco Central del Paraguay aplicables al Sistema Financiero local.
• Funcionario de Banco internacional, con 22 años de experiencia;
• Actualmente encargado del área de Análisis y Compliance de Operaciones de Crédito, desempeñándose también como Jefe Interino del área de Créditos y Comercio Exterior de Banco Internacional de plaza.

JUAN RAMON BAEZ I.

• Doctor en Contabilidad  (Ph.D.) por la Universidad de San Pablo del Brasil (Tesis doctoral en Supervisión Bancaria de Instrumentos Financieros Derivados en el Brasil).
• Master en Contabilidad y Curso de post-grado en el área de Finanzas en la Fundación Getulio Vargas del Brasil.
• Cursos de Especialización en Instrumentos Financieros Derivados e Ingeniera Financiera por la Bolsa de Mercaderías & Futuros de San Pablo.
• Cursos de Análisis de Riesgo de Mercado (año 2000), Supervisión Enfocada en Riesgo  (Año 2004) y Fundamentos de Administración de Riesgos de Tasa de Interés (Año 2006) en la Reserva Federal Americana. Curso Construyendo Sistemas IRB en la Financial Stability Institute (FSI) del BIS (Año 2005).
• Diplomatura en Administración de Riesgos por la Universidad  EAFIT de Colombia (Año 2013)
• Instructor Nacional e Internacional de las  áreas de Contabilidad y  Finanzas,  Mercado Financiero, Normas Internacionales  de Información Financiera (NIIF) y Riesgos Financieros (Crédito, Liquidez y Mercado),  Administración Integral de  Riesgos Integral (ERM),  Riesgo Operacional y  Administración de Riesgo de LD/FT (SARLAFT Colombiano).
• Profesor de la Universidad Autónoma de Asunción de las materias: Análisis Económico y Financiero, Finanzas Gerenciales y Valor del Dinero en el Tiempo (Maestría en Finanzas de la UAA).
•  Amplia experiencia en Instituciones Financieras.

FECHA Y LUGAR

• disponible in company.
• Inversión: Programa corporativo conforme propuesta.
• Informes: tel. (021) 610 010 – o por email: inscripciones@bestpractices.com.py.

BB de Fulgencio Pereira: empresa unipersonal dedicada a la Construcción de viviendas.

Posee las siguientes operaciones con nuestra Entidad:

• Préstamo para Capital de Giro :      saldo Gs 80.000.000 – con 67 días de mora
• Préstamo Personal                   :      “” Gs 45.000.000 – con 95 días de mora
• Tarjeta de Crédito - VISA          :      Línea de Gs 50.000.000 - sin mora

Documentaciones requeridas según la Normativa: cuenta con documentaciones actualizadas según la normativa.

Resultados del análisis Económico-Financiero y Patrimonial según Balance 31/12/13:

• Nivel de liquidez, con tendencia negativa en el último Ejercicio.
• Registra Perdidas en el último Ejercicio y Ventas con tendencia decreciente.
• En el último Ejercicio presenta Endeudamiento creciente.

Informaciones de Central de Riesgos de BCP: Calificación “1” - Deudas de G. 200 millones

Garantías del cliente con nuestra Institución: Prenda genérica de de Maquinarias viales, cuyo valor de tasación actualizado es de Gs.800.000.000.

DETERMINAR

1. Tipo de cliente, a efectos de lo establecido en la Resoluciones 1/07 y 37/11
2. Calificación objetiva del cliente según mora en sus operaciones
3. “” según factores Económico-financieros o documentarios
4. Cálculo de Previsiones – si corresponde.
5. Determinar las eventuales gestiones para efectuar el seguimiento del cliente.

Para mayor detalle de click en CURSO TALLER DE CLASIFICACIÓN Y PREVISIONAMIENTO DE CREDITO

Si desea recibir más informaciones sobre estos temas favor suscríbase en el formulario de la derecha.

En el  Webinario (Hangout de Google) de fecha  9 de abril  hemos visto el tema “Valor en Riesgo" desarrollado por Juan Báez Ibarra , con una duración de 1:16 hrs, donde compartimos  puntos valiosos  como:

Conceptos de Valor en Riesgo
Los elementos del Valor en Riesgo:
- Nivel de Confianza.
- Horizonte de Tiempo,
- Cálculo de la Volatilidad.
- Monto de la Posición
Las metodologías del Valor en Riesgo (VaR):
- Modelo Parametrico,
- Simulación Historica,
- Modelo Parametrico
Calculo del VaR para un Activo Individual
Var = Valor de la Posición* Desviación Estándar*Nivel de Confianza.
Para calcular el VaR de una Cartera se debe llevar en cuenta la Correlación en los rendimientos de los activos individuales
Tenemos así el VaR Difersificado en contraposición al Var no Diversificado.

Segregación Funcional y Planificación Operativa

En este hangout de fecha  24 de julio de 2014 desarrollado por José Patricio Moreno presentamos los siguientes puntos:

· Directorio

· Comité de Riesgos

· Comité de Créditos

· Gerencia de Riesgos Unidad de Riesgos

· Front Office Middle Office

· Back Office

CON ÉNFASIS  EN LA MATRIZ DE RIESGO DE CLIENTES   Y MODELO DE AUTOEVALUACIÓN DE RIESGO - Aprobado por la Res. 395/2020 de la Seprelad.

Conforme Requerimiento Mínimo del Programa de Capacitación Anual - SEPRELAD  para Oficiales de Cumplimiento, Empleados, directivos de la Entidad. 

FOTOS DEL EVENTO - GLT CASA DE BOLSA S.A.

DESTINATARIOS:

Gerentes, empleados en contacto directo con los clientes (oficiales de cuentas, operadores de cambio, cajeros, etc.), Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos, Contadores y sub-contadores de los Sujetos Obligados (Inmobiliarias, Compra Venta de Vehiculos, Casas de Bolsas y Juegos de Azar.

BENEFICIOS:

Se propone conseguir que los participantes:

• Sepan identificar todo el proceso de LD/FT.
• Se familiaricen con los elementos de un PROGRAMA DE  PREVENCIÓN DE LD/FT
• Se familiaricen e interpreten correctamente los REGLAMENTOS ANTILAVADO DE DINERO DE SEPRELAD (RESOLUCIONES Nos.   196/20,  172/20, 201/20 y 258/20 (COMPRA-VENTA DE VEHICULOS,  CASAS DE BOLSAS, INMOBILIARIAS y JUEGOS DE AZAR, RESPECTIVAMENTE.
• Faciliten la implementen de la POLÍTICA IDENTIFICACIÓN Y  CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
• Sepan elaborar e implementar la MATRIZ DE RIESGOS DE CALIFICACION  DE  CLIENTES  conforme a las reglamentaciones de la SEPRELAD  y los últimos avances en materia de prevención de lavado de dinero.Sepan elaborar EL PERFIL DEL CLIENTE.
•  Sepan Identificar, Medir, Controlar y Monitorear el Riesgo LD/FT de la Entidad, utilizando el MODELO DE AUTOEVALUACIÓN DE RIESGOS
• Sepan identificar e informar una OPERACIÓN INUSUAL O SOSPECHOSA.
• Comprendan y participen activamente en la elaboración e implementación del MANUAL DE PREVENCIÓN LD/FT, principalmente en lo que respecta a la CLASIFICACIÓN DE RIESGO DEL CLIENTE.

CONTENIDO

1. LO QUE DEBES SABER SOBRE EL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
2. LEY 1015 Y SUS MODIFICACIONES.
3. NUEVOS REGLAMENTOS Res 196/20, 172/20, 201/20, 258/20 BASADO EN EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS LD/FT DE LA   SEPRELAD , PARA OTROS SUJETOS OBLIGADOS . 
4. IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE/SOCIO, DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE (DDC) Y ELABORACIÓN PERFIL DEL CLIENTE
5. CLASIFICACIÓN DE RIESGO DEL CLIENTE - TALLER
6. AUTOEVALUACIÓN DE RIESGOS DE LA ENTIDAD - TALLER
7. TIPOLOGÍAS DE LA/FT NACIONALES E INTERNACIONALES
8. SEÑALES DE ALERTA Y OPERACIONES INUSUALES
9. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
10. UTILIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y DECLARACIÓN JURADA PARA JUSTIFICAR EL  ORIGEN DE RECURSOS PARA REALIZACIÓN POR EL CLIENTE DE OPERACIONES CAMBIOS, DEPÓSITOS Y  APORTACIONES - TALLER.
11. RESPONSABILIDADES  DE DIRECTORES, GERENTES Y FUNCIONARIOS EN CUANTO A LA/FT.

METODOLOGÍA DEL CURSO ONLINE:  envió semanales de videos aulas y ejercicios durante cuatro semanas y dos presentaciones online en directo,  cada 15 días,  donde se reforzarán los temas abordados en las  dos semanas  anteriores,  se responderán  las preguntas y aclararan las dudas.

Certificado de participación expedido por BEST PRACTICES – Consultoría y Capacitación.

MATERIAL: 

Disponible en la Plataforma del Curso: Copia completa del material de presentación en Power Point y otros documentos de interés para cada uno de los participantes: Excel de los talleres del Curso, Materiales de Lectura, Normativas Nacionales e Internacionales.

INSTRUCTOR

            Dr. JUAN RAMON BAEZ IBARRA,

• Doctor en Contabilidad  (Ph.D) por la Universidad de San Pablo del Brasil.
• Master en Contabilidad y Curso de post-grado en el área de Finanzas en la Fundación Getulio Vargas del Brasil.
• Cursos Antilavado de Dinero por la Reserva Federal, Fondo Monetario Internacional y GAFISUD.
• Curso de Administración de Riesgos de la EAFIT de Colombia.
• Instructor Prevención LA/FT, Riesgos Financieros, Finanzas y  NIIFs,
• Amplia experiencia en Entidades Financieras.

LUGAR Y FECHA 

disponible de inmediato

Inversión: Gs. 800 mil. dos o mas Gs. 600 mil c/u.

Inscripciones : Enviar lista de participantes y RUC de la entidad por e mail: juan.baez.ibarra@gmail.com. Cel. 0981 175 724

Nota Técnica No. 1 -  Alcance y Responsabilidad del Directorio y la Alta Gerencia 

Alcances de la norma

• Adecuar la Clasificación/Calificación de Clientes de la Cartera de Créditos, a fin de que un eventual error en la Creación del Perfil (Tipos de Deudores: Grandes, Medianos y Pequeños Deudores, Deudores Personales, etc.) de los mismos no genere Pérdidas por Constitución de Previsiones.

• En el proceso indicado anteriormente y con la aplicación correcta de los conceptos inherentes a la normativa (tipos de deudores), la misma permitirá finalmente a la Entidad de Crédito:

1. Obtener de sus clientes las documentaciones e informaciones requeridas para su correcta clasificación, a fin de que la falta de las mismas no las desmejore y consecuentemente origine constitución indebida de previsiones.
2. Realizar los respectivos Análisis Cualitativos y Cuantitativos de Clientes de la Cartera de Créditos, en base a los Factores indicados en la normativa.
3. Gerenciar mecanismos más efectivos para la Evaluación de Cartera de Créditos de la Entidad, en términos de Calidad y Rentabilidad.

Responsabilidad del Directorio y la Alta Gerencia

En cuanto a los niveles de Responsabilidad inherentes al cumplimiento de la normativa, la misma compromete formalmente  a los:

• Directivos,
• Gerentes Generales y Similares de las Entidades de Crédito,
• Organismos de Control Interno,

En  todo lo relacionado al establecimiento de los mecanismos adecuados para la medición de los riesgos y al establecimiento formal de las políticas, criterios y procedimientos adecuados para una valoración y Clasificación  de Clientes de la Cartera de Créditos.

Para mayor detalle de click en CURSO TALLER DE CLASIFICACIÓN Y PREVISIONAMIENTO DE CREDITO

Si desea recibir más informaciones sobre estos temas favor suscríbase en el formulario de la derecha.

En este Hangout trataremos estos temas:

La manera de Asignar el  Precio y Riesgo es a través del  Precio de Transferencia de Fondos - FTP.

Precio de Transferencia de Fondos es una estructura de transacciones internas   y sus pagos  entre unidades de negocios  de una entidad.

El Precio de Transferencia de Fondos puede ser visto como los pagos de intereses cargados cuando una unidad presta fondos a otros.

El precio de transferencia de fondos es la estructura  que mueve riesgos de Tasa de Interés y Liquidez de las Unidades de Negocios a la Mesa ALM.

Con el metodo de POOL ÚNICO, la tasa de transferencia de los  pagos internos  es típicamente o la tasa interbancaria overnight o la tasa de los depósitos minoristas, más un pequeño spread para cubrir gastos operativos.

Con el método de Fondeo Emparejado  se separa las unidades de negocios y de determina su rentabilidad, dividiendo en los productos principales, préstamos, depósitos, trading, etc.

Fondeo Emparejado significa a que a cada operación se lleva en cuenta el plazo y se le asigna el precio de transferencia de fondos conforme a la Curva de Rendimiento.

Por ejemplo, a la Unidad de Préstamos se le asigna el Precio de Transferencia de Fondos de los recursos asignados por Tesorería llevando en cuenta el plazo de la operación

De manera similar, a la Unidad de Depósitos se le asigna el Precio de Transferencia de Fondos  en función del plazo por los recursos transferidos a Tesorería.

Así, la Tesorería se queda con un Spred que resulta de la diferencia entre el Precio de Transferencia de Fondos por los recursos pasados y el Precio de Transferencia de Fondos  por los Recursos recibidos de la Unidad de Depósitos

El Precio de Transferencia de Fondos con el método de Fondeo Emparejado se centraliza la administración del Riesgo de Tasa de Interés y el Riesgo de Liquidez en la Tesorería del Banco.

En este hangout tratamos los siguientes temas de Administración del Riesgo de Tasa de Interés:

Qué es Riesgo de Tasa de Interés (RTI)?

Cuáles son las fuentes de Riesgo de Tasa de Interés?

Cómo podemos medir el Riesgo de Tasa de Interés?

El Riesgo de Tasa de Interés es el riesgo que una entidad financiera podría experimentar un deterioro de su posición económica y financiera cuando las tasas de interés se mueven a través del tiempo,

El Riesgo de Tasa de Interés afecta de modo diferente a las operaciones de una entidad financiera:

Riesgo de Tasa de Interés de  Trading Book
Riesgo de Tasa de Interés de Banking Book

El Riesgo de Tasa de Interés de  banking book se refiere a las  Operaciones Tradicionales (Préstamos y Depósitos)

Las principales Fuentes de los Riesgos de Tasa de Interés:

Riesgo de Descalce,
Riesgo de Curva de Rendimiento,
Riesgo Base,
Riesgo de la Opción.

El principal documento guía de Basilea es " “Principios para la Administración y Supervisión del Riesgo de Tasa de Interés”  (Julio 2004).

Los principales Modelos para calcular el Riesgo de Tasa de Interes de las Operaciones Tradicionales o banking book:

a) Análisis GAP – focalisa en la exposición en las Ganancias

Se calcula la exposición aplicando un shock ( 100 o 200 puntos bases) de tasa de interés al  valor del GAP dentro de cada banda de tiempo.

b) Análisis de Duración– focaliza en el Valor Económico del Capital  (VEC)

Se calcula la exposición aplicando una sensibilidad ponderada  (basado en la duración) dentro de cada banda de tiempo al Valor actual de Activos y Pasivos en forma separada.

Con respecto al enfoque Análiis de Gap se puede presentar dos situaciones que impactan el Ingreso Neto de iIntereses son:

Gap de Sensibilidad Negativo
Gap de Sensibilidad Positivo

Con relación al Gap de Duración, las situaciones que se pueden presentar y que impacta el Valor Económico de Capital (VEC) son:

Gap de Duración Positivo
Gap de Duración Negativo

Por último, también es posible utilizar los  modelos de Simulación Estáticas y Dinámicas  para medir el Riesgo de Tasa de Interés -