Aspectos generales del Riesgo de Crédito

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  • Por Riesgo se entiende la asumpción de una posibilidad de pérdida.
  • Las entidades financieras no pueden permanecer en el mercado si no conceden créditos, pero al hacerlo asumen una serie de riesgos que pueden clasificados:
  • Riesgo de crédito: sufrir pérdida debido a la debilidad financiera de un cliente de la entidad financiera,
  • Riesgo operacional: sufrir pérdidas debido a un error al realizar las transacciones con el cliente,
  • Riesgo de fraude: sufrir pérdidas por acciones legales llevadas a cabo por empleados, clientes, o por personas ajenas a la entidad.
  • El riesgo de crédito es la posibilidad por parte de una empresa, de no poder afrontar la devolución de un préstamo o crédito, con el consiguiente quebranto para las entidades financieras.
  • Como en cualquier otra empresa, el concepto de riesgo en las entidades financieras va unido al de beneficio.
  • La función más importante de una entidad financiera es la relativa a la asunción del riesgo mediante las operaciones de activo y créditos de firmas.
  • Al realizar las operaciones de activo y crédito de firmas la entidad financiera espera obtener beneficios en concepto de intereses y comisiones.
  • El negocio de una Entidad Financiera (EF) consiste en la captación de fondos para su trasvase, a través de la actividad de crédito, a los clientes que puedan requerirlos.
  • La Entidad Financiera (EF) es un proveedor de dinero
  • No tiene control sobre el destino y utilización posterior del préstamo.
  • Ante el riesgo, las entidades financieras han de intentar:
    • Reducir el riesgo de las operaciones de activo
    • Gestionar el riesgo.

Reducir el Riesgo

  • Con la finalidad de reducir el riesgo de las operaciones de activo se presenta en ANEXO en forma de decálogo una serie de consejos para toda entidad financiera

Gestión de Riesgo:

  • La gestión de riesgo es el “proceso de toma de decisiones, así como la forma de afectar el resultado de la evaluación del riesgo a la fijación de las condiciones económicas del paquete de la operación”.
  • Los créditos se destinan a empresas que ganan dinero para que sigan ganando dinero.
  • Todas las operaciones de activo representa un riesgo debido nunca se sabe absolutamente todo del cliente y el cumplimiento de la obligación depende del futuro.
  • No siempre la información del solicitante es veraz y completa, frecuentemente esta impregnada de un natural optimismo.

 

CRITERIOS A TENER EN CUENTA AL ANALIZAR LAS OPERACIONES

A la entidad financiera le deberían interesar solo aquellas operaciones que equilibren adecuadamente los siguientes requisitos:

  • Operaciones garantizadas
  • Operaciones que no hagan peligrar el objetivo de liquidez,
  • Operaciones con las que obtenga la máxima rentabilidad.

Criterios a tener en cuenta para analizar las operaciones:

  • Seguridad

  • Seguridad: es la cualidad de estar exento de todo peligro
  • Las entidades financieras no están exentas de riesgo debido a que ninguna operación de activo es totalmente segura.
  • Aumentar la probabilidad de devolución de los préstamos concedidos:
  • Capacidad de devolución del préstamo
  • Las garantías presentadas.
  • La capacidad de devolución depende de la seriedad del cliente y la finalidad de la operación a realizar
  • Las garantías solo debe servir de complemento y de apoyo y nunca ser la base de la concesión.

Liquidez

  • La liquidez es la proximidad a su conversión en dinero.
  • A fin de asegurar la liquidez debe equilibrar su activo, en lo que respecta a sus plazos de recuperación y su pasivo, en lo que respecta a plazos de exigibilidad.
  • Cuanto más corto es el plazo menos peligra de objetivo de liquidez
  • Aplicar formula de interés variable.

Rentabilidad

  • La rentabilidad de las entidades financieras como se puede observar en el siguiente esquema se obtiene por la diferencia entre el cobro de intereses y comisiones en las operaciones de activo y el pago de intereses en las operaciones de pasivo.
  • Por ejemplo: de cálculo de la rentabilidad bruta para la entidad financiera con un cliente activo.
    • Intereses y comisiones cobrados por la operaciones de activo menos Intereses pagados por las operaciones de pasivo = Margen bruto
    • Rentabilidad bruta = Margen Bruto/Inversión Neta de la Entidad

 

SUMARIO

En este artículo se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe prestamos.

A fin de analizar las operaciones con la mayor objetivo posible y de reducir el riesgo asumido, las entidades financieras deben tener en cuenta los criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad.

El factor de riesgo existen en tres momentos clave de la relación con el cliente: en el momento del estudio de la operación, en la formalización de la operación y en el seguimiento de la operación.


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