PROGRAMA ANTILAVADO DE DINERO (ALD)

Antilavado Post Temas

Basado en Programa ALD publicado en http://lavadodinero.com

Elementos de un Programa ALD

Uno de los principales requisitos que se han establecido en las regulaciones modernas antilavado de dinero (ALD) y contra el financiamiento del terrorismo (CFT) es que los sujetos obligados -empresas, instituciones, profesionales y comerciantes obligados a cumplir las normas de prevención, monitoreo y reporte- establezcan y mantengan un programa antilavado formal.

El requisito del Programa ALD es una de las 40 Recomendaciones publicadas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).

La Recomendación 15 establece que “las instituciones financieras deben desarrollar programas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos programas deberían incluir:

a) el desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos, incluyendo acuerdos de administración de cumplimiento adecuados, procedimientos de vigilancia apropiados para asegurar la existencia de elevados estándares al contratar empleados;

b) un programa constante de capacitación de los empleados; y

c) una función de auditoría para poner a prueba el sistema”.

Varias leyes y regulaciones nacionales pueden requerir requisitos adicionales, como la designación de un oficial de cumplimiento para encabezar los esfuerzos ALD o la aprobación del programa por parte de la gerencia correspondiente.

Objetivos de un programa ALD

Dado que no existen dos instituciones exactamente iguales, un programa de cumplimiento antilavado debería abarcar tres objetivos claves, entre ellos:

  • Prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
  • Reportar actividad sospechosa, incluyendo posibles actividades de lavado de dinero y financiación del terrorismo, a las autoridades correspondientes, si la legislación requiriere tal acción
  • Capacitar a todos los empleados que corresponda sobre los procedimientos legales e internos que deben seguirse, sobre los peligros que ellos y la institución enfrentan y cómo sus responsabilidades laborales pueden encontrar riesgos específicos de lavado.

Factores de riesgos

Para lograr esos objetivos, al preparar un programa antilavado efectivo, es importante definir las “Preguntas Claves”. Estas preguntas pueden ayudarlos a definir el nivel de riesgo sobre el cual el programa antilavado efectivo debería basarse:

¿Quién?

Esto puede incluir a nuevos clientes, empleados, fuerza de ventas, seguridad corporativa, auditoría, personal de operaciones, recursos humanos, personal de créditos, personal de cumplimiento, clientes institucionales, clientes minoristas y otros.

También se incluyen a los inspectores gubernamentales y supervisores, quienes determinarán la idoneidad de su programa.

¿Qué?

¿Cuáles productos y servicios ofrece su institución financiera que pueden ser vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo?

Un elemento importante de evaluación de riesgo frente al lavado de dinero es la revisión de productos y servicios ya existentes que la institución o negocio ofrece para determinar cómo podrían los mismos ser usados para lavar dinero o financiar el terrorismo.

¿A quién? ¿Dónde?

¿A quién y dónde pueden ofrecerse estos productos?

¿Compañías remesadoras de dinero?

¿Funcionarios públicos extranjeros?

¿Agencias de viajes? ¿Otros bancos?

¿Jurisdicciones de alto riesgo?

Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y servicios que la institución o negocio ofrece.

De las respuestas a estas cuatro preguntan surgen los factores de riesgos de lavado de dinero: clientes, productos/servicios, jurisdicciones y canales de distribución.

Estos cuatro factores de riesgos están presentes en transacción u operación financiera, por ejemplo, un cliente que realiza un transacción mediante un producto de un canal en una jurisdicción.

Los factores de riesgo sirven de base para la segmentación, la identificación de los riesgos, la detección de operaciones sospechosas y la consolidación mensual de las transacciones.

 


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Conozca el ABC del Lavado de Dinero

Antilavado Post Temas

Adaptado de http://www.lavadodinero.com

Por: Juan Ramón Báez (*)

Definición de Lavado de Dinero (LD)

El Lavado de Dinero (LD), en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, origen, movimiento y el destino de bienes o dinero producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos.

Otra definición de LD es el proceso de conversión de dinero obtenido ilegalmente en fondos que parezcan ser legítimos.

Las principales fuentes de dinero sucio son: venta ilegal de drogas, venta ilegal de armas, juegos ilegales o clandestinos, extorsión y apropiaciones ilegales, piratería, evasión impositiva

El engaño se encuentra en el corazón del lavado de dinero: engañar a las autoridades al pretender hacer pasar el origen de los activos como legal.

Es importante recordar que las leyes de Prevención del Riesgo de LD.FT de los países que han definido el lavado de dinero en sus propios términos. También se le conoce como "blanqueo de capitales", "legitimación de activos" o cualquier combinación de estos. Usted debería consultar las leyes de los países que le interesan.

El proceso del lavado de dinero

Para identificar exitosamente las actividades que puedan señalar el lavado de dinero, es importante entender cómo ocurre el lavado. El dinero por lo general es lavado a través de una serie de complejas transacciones y por lo general incluye estos tres pasos:

Primera etapa: Colocación

Durante esta etapa inicial, el lavado de dinero introduce sus ganancias ilegales en el sistema financiero. Por lo general, esta etapa viene acompañada con la colocación en circulación de los fondos a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros comercios, tanto a nivel local como internacional.

Esta etapa puede involucrar transacciones tales como:

- Dividir grandes cantidades de efectivo en sumas más pequeñas y luego depositarlas directamente en una cuenta bancaria.

- Enviar efectivo obtenido ilegalmente de un país a otro para ser depositado en instituciones financieras extranjeras.

- Utilizar el efectivo obtenido ilegalmente en la compra de bienes o productos caros, tales como obras de arte, metales y piedras preciosas, que pueden ser revendidos para recibir a cambio cheques o transferencias bancarias.

Segunda etapa: Estratificación

En esta segunda etapa se busca convertir el dinero –u otros activos—obtenidos ilegalmente a otra forma, estructurando complejas transacciones financieras para disfrazar el camino, fuente y propiedad de los fondos.

En otras palabras consiste en separar, transformar, y más específicamente disfrazar esa masa de dinero ilícito, en dinero lícito, a través de complejas transacciones financieras para que se pierda su rastro y se dificulte su verificación contable.

Se lleva a cabo mediante giros a cuentas anónimas en países donde los lavadores pueden ampararse en el secreto bancario, o cuentas de firmas pantalla.

La estratificación también se lleva a cabo solicitando a la institución financiera donde se tienen depositados depositando ese dinero que realicen inversiones en instrumentos monetarios (como depósitos a plazo fijo, compra de activos de fácil disponibilidad, títulos, acciones, etc.), o que ese dinero sea cambiado por órdenes de pago o cheques librados por dichas instituciones financieras, los que luego serán depositados en otras instituciones financieras.

En los procesos de transferencias electrónicas de fondos, el dinero ilícito se mezcla con sumas millonarias que las instituciones financieras mueven legalmente a diario, lo que favorece al proceso de ocultamiento del dinero ilegal.

Colabora con este proceso el desarrollo de nuevas tecnologías (como el caso de Internet) que facilita en gran medida el accionar de las organizaciones delictivas en esta etapa ya que en muchos casos otorga rapidez y anonimato.

Esta etapa puede incluir transacciones tales como:

- Transferencia de depósitos en efectivo de una cuenta a otra

- La conversión de depósitos en efectivo en instrumentos monetarios (por ejemplo, cheques de viajero)

- La reventa de bienes de alto valor e instrumentos monetarios

- La inversión en bienes raíces y en negocios legítimos, etc.

- Los shell banks o bancos pantalla, que por lo general están registrados en un paraíso fiscal, y las transferencias de fondos, son herramientas más comunes de la etapa de estratificación.

Tercera etapa: Integración

La integración es la tercera y última etapa en el proceso del lavado de dinero. En esta etapa se busca insertar el dinero lavado nuevamente en la economía para crear la apariencia de legitimidad.

En esta etapa, de integración es muy difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador podría elegir invertir los fondos en bienes raíces, activos de lujo, inversiones comerciales, inclusive en acciones de entidades financieras, u otros medios.

Resumen

El lavado de dinero es el proceso de conversión de dinero obtenido ilegalmente en fondos que parezcan ser legítimos.

Los procesos o etapas básicas del lavado de dinero son la colocación, estratificación e integración.

 


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Conozca un poco más sobre el Financiamiento del Terrorismo (FT)

Antilavado Post Temas

Conozca un poco más sobre el Financiamiento del Terrorismo (FT)

Adaptado de http://www./lavadodinero.com

Por: Juan Ramón Báez

Financiamiento del Terrorismo- FT

Consiste en la utilización de fondos de origen lícito o ilícito para promover, respaldar, impulsar o realizar actos con fines terroristas.

Desde el surgimiento del tema del lavado de dinero en 1986, nada ha unido tanto al mundo y algunas de las más poderosas organizaciones internacionales para reforzar las leyes sobre Prevención del Riesgo de LD/FT que los ataques terroristas del 11 de septiembre en EE.UU. y la subsiguiente persecución global para capturar a los responsables.

La Financiación del Terrorismo - FT utiliza fondos que están destinados para un “propósito” más que las “ganancias” de un delito. Los fondos terroristas con frecuencia no son derivados de fuentes ilegales. Ellos son generalmente usados para gastos mundanos como alimentos y alquiler, y no directamente para los actos terroristas en sí mismos.

El 11 de octubre de 2001, el Departamento del Tesoro de EE.UU. y 102 países se comprometieron a ayudar a interrumpir el flujo de activos terroristas alertando a las instituciones financieras sobre personas y organizaciones que EE.UU. considera relacionadas con el terrorismo.

Descubrir la raíz de la Financiación del Terrorismo es uno de los mayores desafíos que enfrenta el mundo hoy. Un objetivo son las organizaciones que operan como asociaciones sin fines de lucro pero cuyo objetivo principal es el FT. Varios casos recientes en EE.UU. muestran las formas en que las organizaciones sin fines de lucro, las fundaciones y la Financiación del Terrorismo van frecuentemente de la mano.

Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Mientras que los fondos destinados a ser lavados por lo general provienen de una actividad criminal tal como el narcotráfico, fraude, contrabando de armas, tráfico de armas u otros crímenes, en la financiación del terrorismo los fondos provienen de actividades legales e ilegales.

En el financiamiento del terrorismo también está presente en las tres etapas discutidos en el articulo Conozca el ABC del Lavado de Dinero, siendo similares las dos primeras etapas, la Colocación y la Estratificación. Es en la Integración donde presenta una diferencia substancial, el en caso de Lavado de Dinero los fondos se utilizan para comprar activos legítimos y para el caso de el proceso de integración en Financiamiento del Terrorismo, los fondos son distribuidos a los terroristas para financiar gastos mundanos como alimentos y alquiler, y no directamente para los actos terroristas en sí mismos.

Por lo general los terroristas utilizan empresas legales para llevar a cabo sus cometidos. Si bien el proceso de recaudación de fondos puede estar muchas veces dentro del marco legal –el uso de organizaciones de caridad para propósitos terroristas—es algo que se encuentra por fuera de los “tradicionales” escenarios del lavado de dinero.

Sin embargo, los terroristas también buscan mantener en secreto las transacciones y el acceso a los fondos. También, tanto los terroristas como los lavadores de dinero utilizan los mismos métodos para lavar el dinero, tales como la estructuración de pagos para evitar tener que reportar las transacciones y la banca informal, tal como el conocido y ancestral método Hawala.

 


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Taller Internacional Sistemas de Gestión Basados en Riesgos para la Adecuada Administración del Riesgo Lavado de Activos

Antilavado Cursos

POR QUE ASISTIR?

Durante años, la prevención del lavado de activos ha sido encargada a la Unidad de Cumplimiento de las Instituciones Financieras. Sin embargo, el desconocimiento y poco apoyo de las Autoridades Jerárquicas de la Institución en materia de prevención, ha generado que se establezcan y en muchos casos se formalicen procedimientos de entidades internacionales ajenas a la realidad local. En otros casos, se han creado mecanismos de prevención de manera autodidacta, los cuales, si bien han funcionado según la óptica del Oficial de Cumplimiento, su real situación puede ser inapropiada exponiendo a la Institución a serios riesgos, pues quien de veras puede supervisar este trabajo? (más…)


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Taller Internacional Auditoría de Cumplimiento para la Prevención del Lavado de Activos basado en Riesgos

Antilavado Cursos

El Curso Taller está enfocado principalmente a que el asistente reciba los conocimientos teóricos y prácticos sobre como determinar los objetivos, planes de visitas, labores previas e in situ y elaboración de informe , utilizando un enfoque basado en riesgo. Como método de auto evaluación y formación, se realizarán ejercicios prácticos enfocados los pasos señalados, utilizando intensivamente la computadora.


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Taller Antilavado de Dinero para Cooperativas

Antilavado Cursos

(Conforme última normativa de la SEPRLAD – RES. 370/11)

DESTINATARIOS:

Miembros de Órganos electivos, Comités Auxiliares, Ejecutivos, empleados en contacto directo con los socios (oficiales de cuentas, operadores de cambio, cajeros, etc.), Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos, Contadores, sub-contadores de las Cooperativa.

Nota: Puede ser abierto a socios interesados en el tema

CONTENIDO

  1. ELEMENTOS DE UN PROGRAMA SÓLIDO ANTILAVADO DE DINERO (Art. 4o. RES 0370/11).
  2. REGLAMENTO ANTILAVADO (SEPRELAD/BCP) RES. 037/11 de la   SEPRELAD.  
  3. IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL SOCIO (Arts. 23º. a.- 27º.  RES 370/11) y ELABORACIÓN PERFIL DEL SOCIO (Arts. 32º.. y 33º.  RES 370/11- TALLER.
  4. CLASIFICACION DE RIESGO DEL SOCIO (Art. 37o. RES 370/11) - TALLER
  5. ELABORACIÓN DE MATRIZ DE RIESGO - TALLER
  6. UTILIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y DECLARACIÓN JURADA PARA JUSTIFICAR EL  ORIGEN DE RECURSOS PARA REALIZACIÓN POR EL SOCIO DE OPERACIONES CAMBIOS, DEPÓSITOS Y  APORTACIONES - TALLER.
  7. SEÑALES DE ALERTA (Arts. 44º. al 47º. RES 370/11)
  8. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (Arts. 39º. al 42º. . RES 370/11  Y ANEXO B –RES 370/11 - TALLER
  9. CASO REAL DE LOTERÍA  CLANDESTINA: INVESTIGACIÓN, ENJUICIAMIENTO Y SENTENCIA.
  10. LAVADO DE DINERO  A TRAVÉS DE:
  • AHORROS Y APORTACIONES
  • OPERACIONES DE PRÉSTAMOS

CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN de Best Practices

MATERIAL: Entrega en CDs. Copia completa del material de presentación en Power Point y otros documentos de interés para cada uno de los participantes.

INSTRUCTOR

Dr. JUAN RAMON BAEZ IBARRA, Doctor en Contabilidad  (Ph.D) por la Universidad de San Pablo del Brasil. Master en Contabilidad y Curso de post-grado en el área de Finanzas en la Fundación Getulio Vargas del Brasil. Cursos Antilavado de Dinero por la Reserva Federal, Fondo Monetario Internacional y GAFISUD. Diplomado en Administración de Riesgos por la Universidad EAFIT de Colombia. Instructor Nacional e Internacional Antilavado de Dinero, Riesgos Financieros, Finanzas y  NIIFs, Amplia experiencia en Entidades Financieras y  Cooperativas.

Fecha y duración:

Fecha: a definir

Duración: 6 horas reloj en día corrido o 2 sesiones de tres horas cada una.

Inversión: Conforme propuesta.-

Lugar de realización – Local de la Cooperativa

Inscripción: telefax (021) 610.010 – Enviar lista de participantes y Nº de RUC de la entidad o por email: inscripciones@bestpractices.com.py


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Taller Internacional Matrices de Riesgo para La Prevención del Lavado de Dinero

Antilavado Cursos

POR QUÉ ASISTIR A ESTE SEMINARIO TALLER?

La utilización de Métodos de Medición Avanzada para cuantificar los diferentes tipos de riesgo es especial, Riesgo Operativo establecidas por Basilea II, GAFI a través del documento “Enfoque Basado en Riesgo para ALD/CFT” de junio de 2007 y las recomendaciones de IAIS, ha generado en el tiempo problemas de aplicación que se reflejan en mediciones poco efectivas de riesgo de lavado de dinero. (más…)


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La Gestión del Riesgo de Lavado de Dinero y su Correcta Clasificación Aplicada a la Regulacion 060/09 de la Ley Modificada 3783/09

Antilavado Cursos

POR QUÉ ASISTIR A ESTE CURSO TALLER?

Después de costosas crisis en los Sistemas Financieros, quiebras bancarias y masivos fraudes a los ahorristas en diversas partes del mundo, casos conocidos de LD y FT, la cultura de los reguladores y de los líderes de los Sistemas Financieros con mayor visión estratégica es más previsora. Los Sistemas Financieros se mueven hacia un enfoque de Manejo Prudencial del Riesgo, tal como lo orienta Basilea II. Sin embargo, la utilización de Métodos de Medición Avanzada para cuantificar los diferentes tipos de riesgo, en especial el riesgo operativo, para el cumplimiento de recomendaciones establecidas por Basilea II, ha generado en el tiempo problemas de aplicación que se reflejan en mediciones no muy precisas de riesgo en algunos casos, y en otras, mediciones acertadas pero poco efectivas por su inadecuada articulación con herramientas interactivas de control de riesgos. Es necesario comprender que el Riesgo Operativo, requiere de un Sistema de Gestión, más aún cuando el mismo se aplica a la Prevención del Lavado de Activos.

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