DESTINATARIOS
Directivos, Gerentes Generales, Gerentes de Crédito (o Equivalente), Gerentes de Riesgos, Oficiales de Cuentas, Analistas de Créditos, Auditores Internos y Externos, Supervisores de entidades financieras.
BENEFICIOS DEL CURSO
Al final del curso, los participantes podrán realizar lo siguiente:
- Podrán identificar y analizar las causas para solicitar préstamos y determinar la estructura apropiada para un préstamo y la correcta asignación del precio considerando el riesgo;
- Podrán analizar los estados de resultados y balances tanto empresariales como personales para determinar las fortalezas y debilidades en el flujo de efectivo para identificar la capacidad para reembolsar los préstamos;
- Podrán comparar y contrastar las características financieras de diferentes tipos de compañías.
- Podrán analizar la documentación de los préstamos para determinar su contenido y eficacia;
- Podrán analizar el riesgo de Crédito de los préstamos personales y de préstamos comerciales de complejidad moderada;
- Podrán analizar los riesgos de Créditos en préstamos no complejos para bienes raíces comerciales;
- Podrán hacer juicios calificados con relación a la calidad de la función de administración de los préstamos de la institución;
- Podrán discutir en forma profesional con la administración de la institución financiera los préstamos revisados durante la inspección;
- Podrán evaluar y calificar la calidad de los activos de una entidad de crédito, conforme a las normas internas de la entidad de crédito.
- Podrán clasificar apropiadamente los préstamos con base a la normativa de clasificación de riesgo crediticio del órgano regulador;
CONTENIDO PROGRAMÁTICO
- 1. ASPECTOS GENERALES DEL RIESGO
- Definición del Riesgo
- Riesgos del negocio de una entidad financiera
- Acuerdo de Capital de Basilea II
- Análisis, Diagnostico y Gestión del riesgo del cliente:
- Criterios básicos del riesgo
- Proceso de estudio del riesgo como etapa del ciclo del crédito
- Estudio del riesgo
- Contraoferta
- Cuestiones a resolver
- 2. RIESGOS DE PARTICULARES
- La solicitud de la operación. Objetivos del análisis
- Búsqueda de Información
- Datos que aporta el cliente
- Fuentes internas
- Fuentes externas
- Información que condiciona la concesión de la operación
- Capacidad de pago
- Garantías adicionales
- Otros datos
- Diagnóstico y conclusiones
- Concesión o denegación
- Determinación de las características de la operación
- Comunicación de la decisión
- Compensaciones para aumentar la rentabilidad de la operación
- Casos de análisis del riesgo con particulares
- Casos de análisis del riesgo con profesionales, liberales y autónomos
- 3. INTRODUCCIÓN AL RIESGO DE EMPRESAS
- Características generales del análisis
- Objetivos del análisis
- Necesidades de financiación de las empresas
- Búsqueda de información
- Datos que aporta el cliente
- Fuentes internas
- Fuentes externas
- Peculiaridades del análisis de riesgo según los productos solicitados
- Préstamos y crédito
- Descuento
- Avales
- Leasing
- Factoring
- Operaciones de Extranjero
- 4. RIESGO DE EMPRESAS, ANALISIS CUALITATIVO
- Información que condicionan la concesión de la operación
- Finalidad de la operación
- Datos económicos de la operación
- Capacidad de pago
- Garantías adicionales
- Otros aspectos cualitativos
- Valoración del cliente, diagnóstico y conclusiones
- Concesión o denegación
- Determinación de las características de la operación
- Comunicación de la decisión
- Compensaciones para aumentar la rentabilidad de la operación
- Casos de análisis del riesgo con comercios
- Casos de análisis del riesgo con empresas
- Casos de análisis del riesgo del sector de la construcción
- Casos de análisis del riesgo con el sector público
- 5. ASPECTOS CUANTITATIVOS DE LA EMPRESA
- Introducción
- Los Estados contables
- Estados de flujos de tesorería
- Flujo de caja financiero
- Balance General
- Cuenta de Resultados
- Flujo de caja económico
- Análisis patrimonial y financiero
- Estado de Origen y Aplicación de Fonod
- Los ratios
- Análisis económico
- Análisis de las ventas
- Análisis de los gastos
- Análisis de la rentabilidad y de autofinanciación
- Rendimiento
- Rentabilidad
- Autofinanciación
- Análisis del Punto de Equilibrio
- Análisis del Fondo de Maniobra
- Concepto e importancia del fondo de maniobra
- Ciclo de maduración y ciclo de caja
- Cálculo del fondo de maniobra necesario con el método de los días de venta a financiar
- Relación entre el fondo de maniobra aparente y necesario
- Ejemplo de aplicación
- Consideraciones a tener en cuenta en el análisis de crédito
- Rentabilidad
- Solvencia
- Liquidez
- Caso Practico
- 6. CONSTRUCCIÓN Y ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO O TESORERIA
- Introducción
- Estado De Construcción Del Flujo De Efectivo
- Efectivo Por Ventas
- Costo De La Producción En Efectivo
- Gasto De Operación En Efectivo.
- El Efectivo Y El Gasto Por Impagos
- Ingresos Y Gastos Misceláneos En Efectivo
- Efectivo Desembolsado Para El Pago De Impuestos
- Costo Del Financiamiento
- Amortización Programada De La Deuda
- Gasto De Capital E Inversión
- Gasto De Capital
- Actividades De Inversión
- Superávit (Necesidad) De Financiamiento.
- Financiamiento A Corto Plazo
- Financiamiento A Largo Plazo
- Financiamiento Mediante Participaciones De Capital
- Evaluación Y Uso Del Flujo De Efectivo
- Flujo De Efectivo Definido Como Utilidad Neta Más Depreciación.
- Fuentes Y Usos De Efectivo
- Cómo Preparar Un “Estado Rápido” Del Flujo De Efectivo.
- Proyección Del Flujo De Efectivo
- Resumen
- Caso práctico
- 7. UTILIZACIÓN DE LAS PROYECCIONES ECONÓMICO-FINANCIERAS EN EL EVALUACIÓN DEL CRÉDITO
- Proyecciones de la Cuenta de Resultados
- Proyecciones del Balance General
- Proyecciones del Flujo de Efectivo
- Ejercicios prácticos de Proyecciones para determinar la capacidad de pago
- Proyección para concesión de crédito de corto plazo
- Proyecciones para concesión de crédito de largo plazo
- Caso práctico
- 8. VERIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
- Calidad de la información contable
- Auditoríaexterna de los estados financieros
- Empresas obligadas a auditoría
- Informe de auditoría
- Opinión favorable
- Opinión con salvedades
- Opinión desfavorable
- Opinión denegada
- El informe de auditoría como instrumento auxiliar de análisis
- Procedimientos de verificación
- Comprobación de documentos
- Revisión analítica
- Posibles causas de incoherencias
- Falseamiento de resultados
- Maquillajes para ocultar pérdidas
- Maquillajes para simular mayores beneficios
- Efecto de los maquillajes en algunos ratios básicos
- 9. SEGUIMIENTO DE OPERACIONES DE RIESGO
- Actividad de seguimiento
- Seguimiento del riesgo con particulares
- Seguimiento del riesgo con empresas
- A través de las características de la propia empresa
- Socios, directivos y empleados
- Entorno
- Visitas a las instalaciones
- Central de Riesgo
- Inforconf
- Estados financieros
- Relación con entidad financiera.
- A través de una relación de instrumentos
- Cuentas de crédito
- Descuento comercial
- Seguimiento de operaciones de activo según su plazo o la finalidad de la operación
- Grupos de empresas y grandes riesgos
- Avales
- 10. LOS RIESGOS EN SITUACION IRREGULAR
- Causas de fracaso de las operaciones de riesgo
- Recuperación de impagados
- Planificación global a nivel de oficina
- Planificación a nivel de cliente
- Estrategias y procedimientos
- 11. CLASIFICACIÓN DE RIESGOS CREDITICIOS
- Clasificación de riesgos Crediticios, Previsiones y Devengamiento de Intereses conforme BCP e INCOOP,
METODOLOGÍA
El curso se desarrollara con un enfoque teórico y práctico a cargo del instructor del curso.
El enfoque práctico se centraliza en talleres sobre el análisis básico de los estados financieros y el análisis del flujo de efectivo y sobre la administración de los préstamos y casos de estudio. Utilización intensiva del EXCEL para resolver los ejercicios y casos.
NOTA: Los participantes deberán traer LAPTOP para su uso personal durante el desarrollo del evento.
CERTIFICACIÓN PROFESIONAL
Certificado de Aprobación expedido BEST PRACTICES – Consultoría y Capacitación
MATERIAL: Entrega en CDs. Copia completa del material de presentación en Power Point y otros documentos de interés para cada uno de los participantes.
INSTRUCTOR
Dr. JUAN RAMON BAEZ IBARRA, Doctor en Contabilidad (Ph.D.) por la Universidad de San Pablo del Brasil (Tesis doctoral en Supervisión Bancaria de Instrumentos Financieros Derivados en el Brasil). Master en Contabilidad y Curso de post-grado en el área de Finanzas en la Fundación Getulio Vargas del Brasil. Cursos de Especialización en Instrumentos Financieros Derivados e Ingeniera Financiera por la Bolsa de Mercaderías & Futuros de San Pablo. Cursos de Análisis de Riesgo de Mercado (año 2000), Supervisión Enfocada en Riesgo (Año 2004) y Fundamentos de Administración de Riesgos de Tasa de Interés (Año 2006) en la Reserva Federal Americana. Curso Construyendo Sistemas IRB en la Financial Stability Institute (FSI) del BIS (Año 2005). Instructor de las áreas de Finanzas, Lavado de Dinero, Mercado Financiero, Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Riesgos Financieros. Profesor de la Universidad Autónoma de Asunción, Universidad Autónoma San Sebastian y Director General y Académico del ITSE-CAFI. Amplia experiencia en Instituciones Financieras.
FECHA Y LUGAR
- Duración: 3 días integrales
- Inversión: Conforme propuesta.
- Instructor: Dr. Juan Ramón Báez - Paraguay.
- Inscripciones: telefax (021)610 010 – Enviar lista de participantes y Nº de RUC de la entidad o por email: inscripciones@bestpractices.com.py Más informaciones: https://bestpractices.com.py
- Lugar de realización: ITSE CAFI – Lopez Moreira 6620 e/R.I. 18 “Pitiantuta” a 200 mts. del Hiperseis Mcal. Lopez y Boggiani.
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