Por Best Practices, el 16 de abril, 2024

Para que un sistema de gestión de riesgos de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) sea exitoso una de sus bases principales es saber cómo se debe llevar a cabo la segmentación de los riesgos.

Tengamos en cuenta que en la actualidad la  prevención de los riesgos LAFT de ser un asunto del sector financiero, en muchos países ya exigen que organizaciones del sector real y de seguros también cuenten con esto.

En el caso de Colombia, el ente regulador que es la Superintendencia Financiera de Colombia estipula que la segmentación "es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación)". 

¿Qué es segmentar?

En términos generales se puede definir como la capacidad de reunir o fragmentar algún tipo de información. Para poder realizar esto es necesario contar con un grupo de datos que deben contener elementos que tienen diferentes características que permitan que se puedan identificar entre sí, es decir que nos de la posibilidad de clasificarlos por grupos homogéneos.

Si aplicamos esta definición al sistema de gestión de riesgos LAFT los elementos que se deben segmentar son todos aquellos que se encuentran en los factores de riesgos (clientes, productos o servicios, canales de distribución y jurisdicciones).

Variables que debe tener en cuenta:

• Clientes: todo lo que este relacionado a la actividad financiera, ya sean transacciones, ingresos, egresos y patrimonio.
• Productos o servicios: origen, de dónde provienen,  características, mercado y público al que está dirigido.
• Canales de distribución: cuáles son, a través de qué metodología se hacen, origen y características.
• Jurisdicciones: ubicación,  transacciones y características. 

Objetivos de la segmentación

Gracias a esto la gestión es eficiente, ya que se pueden agrupar elementos que permiten que sean gestionados conjuntamente con el fin de reducir costos y tiempo.

Una vez se conozca las características principales de los factores de riesgos es posible implementar controles y planes de acciones comunes que contribuyan a la mitigación de los mismos.

Técnicas de segmentación

Árboles de clasificación

Este es uno de los métodos más utilizados por los gestores de riesgos y consiste en identificar los patrones del comportamiento basados en un conjunto de variables individuales. Es decir se planteasen forma de gráficas en las que se dividen la información que fue definida.  Un ejemplo es clasificar los tipos de clientes que pueden existir. 

Análisis factorial

Es una estrategia estadística que permite minimizar datos, los cuales se pueden agrupar en espacios homogéneos a partir de un conjunto de variables.

Mezclas finitas

Da la posibilidad de contar con grupos exclusivos que son aquellos que tienen rasgos similares a los casos medidos dentro de las variables observables categóricas o métricas.

Regresión de mezclas finitas

Esta técnica hace referencia a que las preferencias de los individuos conforman una serie de elementos que es una mezcla de diferentes segmentos en proporciones desconocidas, lo que provoca que se desconozca el segmento al que pertenece concretamente.

Tabulaciones cruzadas

Se construyen con su único fin que es segmentar a través de criterios que son establecidos con anterioridad.

Análisis log-lineal

Este se encarga de relacionar las variables dependientes (respuesta), las cuales son siempre categóricas y las variables independientes (explicativas) no necesariamente son categóricas. 

Análisis de conglomerados

Da la posibilidad de crear grupos de elementos utilizando las características definidas para cada uno de ellos. (por ejemplo crear el grupo de clientes y dividirlos por ingresos, montos, egresos, etc.)

Redes neuronales de Kohonen

Este método permite que se segmente una gran cantidad de datos por medio de un mapa bidimensional que permite que identificar las similitudes de los datos, permitiendo que estos se puedan presentar en zonas contiguas o adyacentes.

Ver el video del Seminario de Prevención y Gestión de LA/FT publicado en la Página Web de Best Practices.

Leer más

Por Best Practices, el 11 de abril, 2024

El lavado de activos y la financiación del terrorismo son fenómenos parecidos, pero con múltiples diferencias. Aquí le explicamos las principales.

Un sistema de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo debe tener en cuenta las particularidades de cada uno de estos delitos. A pesar de que ambas expresiones parecen semejantes, se diferencian por su motivación, intención y origen de los recursos.

1. Motivación

La expresión lavar dinero constituye una acción pasada ilegal que produjo beneficios económicos ilícitos. Por tanto, la principal motivación del blanqueo de capitales consiste en lucrarse de las actividades criminales.

Mientras tanto, el financiamiento del terrorismo se refiere a una acción futura ilegal: no se trata de esconder el origen de fondos producidos por acciones ilegales pasadas ni de disfrutar en el futuro de las ganancias, sino de recaudar dinero de cualquier manera, legal o ilegal, para realizar actos terroristas en un futuro próximo. Por eso, la motivación de la financiación del terrorismo es más ideológica que lucrativa.

2. Intención

Las etapas del lavado de activos se entienden como un proceso por medio del cual recursos ilegales se integran en el sistema financiero. Ese dinero se incorpora a la economía formal a través de movimientos múltiples: compra de empresas fachada, inversión en inmuebles o proyectos comerciales. De esta manera, los narcotraficantes burlan a las autoridades y disfrutan de los beneficios de sus acciones criminales. Por eso, su intención principal es ocultar dinero ilícito con el único fin de producir más dinero. 

Por su parte, la financiación del terrorismo no busca esconder dinero producido de forma ilícita, sino encontrar recursos para financiar hechos criminales que pretenden intimidar a un Estado o a una población a través del miedo, de la violencia y de la coacción.

3. Fuente de financiación

La principal diferencia entre lavado de dinero y la financiación del terrorismo es el origen de los fondos.

Por un lado, el financiamiento del terrorismo consiste en la colecta de capital para llevar a cabo actividades terroristas. Por su parte, lavado de dinero se refiere a un proceso que utiliza un criminal para aparentar la legalidad de sus recursos ilícitos.

Así, la financiación del terrorismo utiliza el recaudo de dinero con propósitos políticos ilegales, pero la fuente de esos recursos no necesariamente es ilegal. Los terroristas pueden obtener financiación a través de patrocinadores gubernamentales, contribuciones asociativas, donaciones e incluso ejerciendo actividades comerciales legítimas. Por supuesto, también se apoyan en negocios ilegales, como el crimen organizado, el contrabando o la evasión.

En contraste, el lavado de dinero siempre implica una fuente ilegal de recursos, pues su intención no es el recaudo sino la acumulación.

4. Ciclo de vida

Con base en los puntos anteriores, puede concluirse que el ciclo de vida de uno y otro tampoco es el mismo. El del lavado de activos opera de manera cíclica: el dinero que recauda el narcotráfico se introduce a la economía, se oculta en diversas transacciones y luego se reincorpora al sistema financiero. Ese dinero, una vez tenga apariencia de legítimo, se reutiliza para financiar nuevas acciones ilegales que ayuden a generar más dinero ilícito, con lo cual se repite el mismo proceso de "blanqueamiento".

En la financiación del terrorismo el ciclo de vida es lineal:  se consiguen los fondos, estos se colocan en el sistema económico, se ocultan y se integran al sistema financiero con el fin de que luego sean usados con fines terroristas. Es decir, que los recursos no necesariamente se reinvierten para generar mayores ganancias, sino para utilizarlos prácticamente en las actividades de la organización.

En la tabla de abajo se resumen estas diferencias entre lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Aunque estos dos fenómenos se diferencian en muchas maneras, a menudo se concretan a través de las mismas vulnerabilidades del sistema financiero.

Tanto los terroristas como los narcotraficantes usan técnicas de anonimato para evadir la atención de las autoridades y para proteger la identidad de sus patrocinadores o beneficiarios. De cualquier forma, las transacciones asociadas con la financiación del terrorismo tienden a llevarse a cabo en pequeñas cantidades. Por eso, cuando los terroristas recaudan dinero de fuentes legítimas, el rastreo del origen de estos recursos se hace muy difícil.

Sin embargo, existe un conjunto de buenas prácticas de prevención de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, como la segmentación de clientes, procesos como el KYC (Know your costumer), el registro de clientes o la gestión de operaciones inusuales que permiten controlar y monitorear cualquier transacción sospechosa.

¿Quiere saber más sobre prevención de lavado de activos? Haga clic y descargue gratis nuestra guía de señales de alerta.

Ver el video del Seminario de Prevención y Gestión de LA/FT publicado en la Página Web de Best Practices.

Leer más

Por Best Practices, el 9 de abril , 2024

En la actualidad criminales utilizan diferentes formas para llevar a cabo actividades ilícitas que están asociadas al lavado de activos y financiación del terrorismo.

Narcotraficantes, contrabandistas o personas que están asociadas a organizaciones criminales utilizan diferentes modalidades para lavar dinero y demostrar sus ganancias como legales para evadir a las autoridades. Muchos entes de control han dado a conocer de qué manera lo hacen y cómo afecta al ,sistema financiero a su vez muestran los riesgos que están asociados a esto.

Para evitar caer en este tipo de negocios que en muchas ocasiones tienen apariencia de legalidad. es importante que estar bien informados para que no sea víctima del delito de lavado.

A continuación, le presentamos un listado de sistemas que lo ayudarán a prevenir el lavado de dinero.

Compra de loterías o premios ficticios

Las organizaciones criminales siempre están en la búsqueda de los ganadores de estos premios millonarios, con el fin de contactarlos y ofrecerles la compra del billete ganador a cambio de pagarles sumas de dinero más altas de las que recibirán por parte de la entidad encargada del juego.

Una vez el galardonado acepte este canje lo que recibe a cambio son bienes o dinero asociados al lavado de activos y en ocasiones premios de mentiras que fueron otorgados en el exterior y tendrían procedencia legal para ser ingresados al país.

Transferencias

En esta modalidad personas prestan su nombre y documentos para que les realicen numerosas remesas al año por montos de dinero no muy altos para no crear sospechas, al hacer esto ganan una comisión. Comúnmente son conocidos como “pitufos”.

Exportaciones ficticias de bienes

El número de exportaciones que se hacen son inferiores a las que realmente se están declarando. En algunos casos lo que hacen es registrar la venta, pero en la realidad esta nunca se llevó a cabo.

 Fondos ilícitos

La mayoría de las veces los criminales buscan a organizaciones reconocidas y con buena reputación, pero que estén presentando problemas financieros para ofrecerles ayuda y compartir el capital ilícito con dinero que proviene de negocios legales, con el fin de rescatarlos de sus problemas financieros.

Exportaciones ficticias de servicios

Fingen ventas de servicio justificándose en la dificultad de la cuantificación, con esto argumentan el reintegro de divisas que una vez se legalicen a la moneda local se reparte a personas naturales incurriendo en el lavado de dinero. 

Infiltración en organizaciones

Organizaciones dedicadas al lavado de activos se infiltran en empresas legalmente constituidas para intervenir en el funcionamiento y en el sistema financiero destinando recursos para la creación de nuevas empresas.

Inversión extranjera ficticia

Compañías locales que estén teniendo problemas financieros reciben apoyo económico por parte de organizaciones del exterior para realizar proyectos benéficos. La empresa que está recibiendo la ayuda obtiene las divisas por medio de intermediarios cambiaros y las legalizan a la moneda local. Este dinero se utiliza para pagos que no tienen nada que ver con los objetivos propuestos.

Sustitución de deuda externa

Compañías con la capacidad de exportar localmente y que presentan problemas de cartera en el exterior obtienen ayudas de organizaciones criminales compran con descuento la deuda, una vez esto suceda, la entidad financiera de la empresa recibe una orden de pago desde el exterior. La organización compradora recibe las divisas por medio de intermediarios del mercado cambiario y las convierte en moneda local.

Peso broker

Un intermediario financiero se pone en contacto con una empresa ilícita en el exterior con una persona natural que en el país solicita divisas. La organización criminal hace el trabajo de poner las divisas y la persona pone recursos a disposición de la empresa local.

Uso de cambistas de frontera

Las divisas ingresan al país en efectivo y es entregado a los cambistas para que estos luego los transfieran a dólares, una vez realizada esta tarea se cambian a dólares y se depositan a cuentas de empresas inexistentes. Este dinero es retirado a través de la emisión de cheques, utilizados para el envío de transferencia bajo el argumento de pago de proveedores.

Paraísos fiscales 

Cada vez más escasos, estos paraísos son lugares a los que la mayoría de lavadores sueña con llegar. Allí no pagan impuestos los inversores extranjeros o quienes tengan convenios con alguna entidad de ese origen. Tampoco los visitantes que crean cuentas bancarias, permitiendo que su dinero esté resguardado y sin implicaciones jurídicas.

Uno de los aspectos que más motiva a los lavadores a que usen esta estrategia, es que hay una gran ausencia en la supervisión del patrimonio individual.

Adquisición y construcción inmobiliaria

Este consiste en la compra y construcción de varios tipos de propiedades, desde edificios residenciales, hasta hoteles de lujo.

Con este método, cumplen con el objetivo de legalizar sus ingresos, manifestando que son provenientes de sus construcciones. Bajo esta medida, también se generan  operaciones inusuales las facturas, teniendo como aliadas a constructoras y empresas distribuidoras de material.

Los edificios  situados en lugares más llamativos, pues es donde hay altos volúmenes de visitantes y es donde más se pueden registrar “ingresos”. Por eso, es no solo las entidades financieras deben cuidarse de este tipo de delitos. Las empresas inmobiliarias también deberían contar con un sistema de prevención de lavado de activos y de la financiación del terrorismo,

Creación de empresas “fantasmas”

La creación de estas empresas es una sólida estrategia para los delincuentes. Hay lavadores que crean compañías, pasan reportes de ingresos mensuales y pagan algunos impuestos, lo que permite constituirlas como una empresa estable y funcional.

Pero la sorpresa es que muchas de estas ni se abren en años, pues son solo fachadas para demostrar que se están generando ingresos por la venta de un bien o servicio y egresos por la compra de nuevo material o pagos de nómina a empleados.

Testaferros 

Los lavadores que cuentan con sumas de dinero considerables, pero tampoco exorbitantes, son quienes usan esta modalidad.

El testaferrato permite que los delincuentes distribuyan su dinero entre varias personas, normalmente amigos o familiares, para que puedan crear cuentas bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar sospecha, se cuida que las cuentas no superen los límites de dinero que se debe declarar por cada nación.

El testaferrato es usado principalmente por quienes empiezan en el negocio.

Ver el video del Seminario de Prevención y Gestión de LA/FT publicado en la Página Web de Best Practices.

Leer más

Por Best Practices, el 04 de abril, 2024

Know your client (KYC) o Debida Diligencia del Cliente es uno de los métodos de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo más usados. Este es un proceso que nace como recomendación del Comité de Basilea y es fundamental para prevenir el lavado de activos.

Como las etapas del blanqueo de capitales dificultan el rastreo de los recursos ilícitos, los bancos deben definir un conjunto de reglas y procedimientos para identificar y conocer las fuentes del patrimonio del cliente.

El método de prevención de lavado de activos y la financiación del terrorismo conocido como “DDC” es un proceso que ayuda a proteger la reputación y la seguridad de las instituciones financieras, pues reduce la probabilidad de que las entidades financieras y no financieras sean utilizados para realizar algún tipo de crimen relacionado con el lavado de activos o con la financiación del terrorismo.

Los procedimientos de “conozca a su cliente” (Know your customer) se llevan a cabo como un due dilligence el cliente (DDC). Es decir, a través de una investigación previa que revela detalles de la vida personal y profesional, lo cual respaldará las informaciones suministradas por el cliente al momento del registro.

¿Cómo debe elaborarse?

La due dilligence debe hacerla el responsable del área de registro o de la dependencia encargada, antes de abrir la cuenta o de comenzar la relación entre el cliente y la entidad. Para esto, a menudo se hacen visitas a los lugares de trabajo o en los locales comerciales que son propiedad del cliente.  

Durante esas visitas se genera un informe con datos sobre las instalaciones, el volumen de producción, la facturación, etc., con el fin de realizar el análisis de aceptación del cliente en la entidad bancaria.

¿Cuáles informaciones deben presentarse?

De manera referencial, un formulario de “Conozca a su cliente” debe contener la siguiente información:

• Datos de identidad del cliente.
• Descripción de la situación financiera del cliente.
• Explicación de las actividades profesionales del cliente.
• Detalle de las actividades profesionales y empresariales de la familia del cliente.
• Especificación de la capacidad financiera del cliente y su capacidad de inversión.
• Información sobre la relación con el responsable de la cuenta.
• Explicación del proceso de prospección del cliente.
• Referencias personales y profesionales analizadas.
• Lista de las principales instituciones financieras utilizadas por el cliente.
• Situación patrimonial, distribuida en inmuebles rurales, urbanos y comerciales, o en inversiones financieras de renta fija, variable o de cualquier índole.

Validación y aprobación de Conozca a su cliente

La validación de conozca a su cliente debe hacerla el oficial de cumplimiento encargado por la entidad. Este tiene la responsabilidad de evaluar la calidad de las informaciones presentadas en el formulario de registro y de corroborar que estas cumplan con los requisitos exigidos desde el inicio.

Renovación y actualización de conozca a su cliente

Dado que la situación financiera del cliente puede cambiar, mejorar o empeorar, es necesario que el procedimiento de "conozca a su cliente" sea actualizado y complementado a medida que pasa el tiempo.

La gran mayoría de las Entidades Financieras cuentan con una versión electrónica de "Conozca a su cliente", que la actualiza directamente el responsable de la cuenta. Sistematizar el proceso da mayor agilidad, seguridad y ayuda ahorrar recursos. De cualquier forma, cada institución financiera es autónoma para definir el plazo y las formas en que actualiza las informaciones. 

Ahora que ya sabe qué es y cómo funciona el Know your client o DDC, puede descargar abajo una guía gratuita de señales de alerta para que complemente el análisis de sus usuarios e implemente un sistema de  prevención de lavado de activos y de la financiación del terrorismo su empresa. 

En los siguientes artículos o videos iremos dando otras Herramientas de Prevención de LA/FT.

Ver el Seminario de Prevención y Gestión de Riesgos LD/FT en nuestra plataforma de Best Practices.

Leer más

Por  Best Practices, el 01 de abril, 2024

La Prevención de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo requiere de métodos y herramientas para identificar operaciones fraudulentas. La DDC es uno de ellos.

La Debida Diligencia del Cliente o Identificación y Conocimiento del Cliente (KYC) es el conjunto de procesos que las entidades reguladas (mayormente del sector financiero o real) utilizan para identificar a sus clientes y generar sus respectivos perfiles; es decir, identificar sus actividades y las fuentes de sus fondos.

Estas prácticas, aplicables tanto para clientes nuevos como para aquellos con larga historia de clientela, se han robustecido en los últimos años debido a las exigencias de las entidades regulatorias.

La DDC o KYC implica una doble identificación. Primero, se habla de una identificación documental, solicitando copia de la Cédula de Identidad, o Pasaporte. Por otro lado, se exige el Conocimiento Real del Cliente para conocer el propósito por el cual quiere establecer relaciones comerciales con la entidad financiera. Es decir, los clientes están obligados a entregar información sobre su actividad profesional como una nómina o justificante de autónomos.

El principal objetivo es, por consiguiente, predecir el comportamiento del cliente con la mayor certeza posible para así diferenciar un comportamiento normal de uno sospechoso. Sin embargo, una simple validación de datos no basta en una época en la que el robo de identidades se ha convertido en una práctica fácil y muy temida en todo el mundo.

Además, el simple hecho de distinguir el Riesgo de un cliente del de otra debe tomar en cuenta más variables de lo que a veces la validación de datos puede controlar (ej. valor de transacción, objetivo de relación comercial, zona geográfica, etc.).

Por estas razones, implementar una herramienta de tecnología digital puede ser muy útil o incluso indispensable en la Prevención de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

Con este enfoque de automatización, las áreas de Prevención y Gestión de Riesgos de una entidad pueden responder a preguntas clave e identificar señales de alerta en tiempo real.

Asimismo, hay un enorme impacto en reducción de costos que una solución tecnológica puede llegar a tener para su organización. Los procedimientos de DDC tradicionales pueden llegar a ser muy caros, y sobre todo, poco eficientes.

Algunos ejemplos de gastos comunes incluyen la recolección y almacenamiento de documentos físicos o las revisiones manuales. También es recurrente la aparición de falsos positivos en procesos como el de validación de atributos de una identidad por cada transacción.

Si bien una de las interrogantes más frecuentes en organizaciones ha sido siempre la de cuándo dar el paso hacia lo digital, está claro que en cuanto a mejores prácticas de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, cada vez es más urgente apoyarse en herramientas que aseguren resultados y ahorren potenciales daños y gastos.

La diferencia entre Prevención y Gestión de Riesgos del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, iremos barajando en los siguientes artículos, por ahora que basta saber que la herramienta de DDC o KYC es de Prevención de Lavado de Activos.

Para entender y profundizar en la Prevención y Gestión de Riesgos vea el Seminario video que está en nuestra plataforma de Best Practices. Clic para ver

Leer más

En este webinar vas a:               

- familiarizar  e  interpretar  correctamente   las  LEYES  Y  REGLAMENTOS DE PREVENCIÓN  LA/FT,

 - Elaborar      e     implementar     la     MATRIZ    DE    RIESGOS   DE   CALIFICACIÓN   DEL  CLIENTE,

 - Identificar,  Medir,  Controlar    y   Monitorear   el  Riesgo  LD/FT  de  la  Entidad,   utilizando    el  MODELO DE AUTOEVALUACIÓN DE RIESGOS               

- Identificar   e   informar  una  OPERACIÓN  INUSUAL  O  SOSPECHOSA.

Clic para enviar un Whatsapp y recibir el boton de pago https://goo.su/840mzNN

Leer más

Leer más

Leer más

Consiste en el ejercicio de evaluación interna de riesgos de LA/FT realizado por el Sujeto Obligado para cada una de sus líneas de negocio, a fin de determinar el  perfil  de  riesgo  del  Sujeto  Obligado,  el  nivel  de  exposición  inherente  y evaluar la efectividad de los controles implementados para mitigar los riesgos identificados en relación, como mínimo, a sus Clientes, productos y/o servicios, canales  de  distribución  y  zonas  geográficas.

La  Autoevaluación  de  Riesgos  incluirá,  asimismo,  un  análisis  sobre  la  suficiencia  de  los  recursos  asignados, sumado a otros factores que integran el sistema en su conjunto como la cultura de cumplimiento, la efectividad preventiva demostrable y la adecuación, en su caso, de las auditorías y planes formativos.

 

Aspectos a tener en cuenta:

Establecer políticas, procedimientos y controles aprobados  por  su  órgano  de  administración  o  máxima autoridad,  que  les  permitan  identificar,  evaluar,  mitigar  y  monitorear  sus  riesgos  de  LA/FT.

Para  ello deberán desarrollar una metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de su actividad comercial, que tome en cuenta los distintos factores de riesgo en cada una de sus líneas de negocio.

Las características y procedimientos de la metodología de identificación y evaluación de riesgos que vaya a implementar  el  Sujeto  Obligado,  considerando  todos  los  factores  relevantes  para  determinar  el  nivel general de riesgo, el nivel apropiado de monitoreo y las acciones o métodos de mitigación de riesgos a aplicar,  deberán  ser  documentados.

Los  resultados  de  la aplicación  de  la  metodología,  constarán  en  un informe  técnico  elaborado  por  el  Oficial  de  Cumplimiento,  el  cual  debe  cumplir  con  los  siguientes requisitos:

a) Contar con la aprobación del órgano de administración o máxima autoridad del Sujeto Obligado.

b) Conservarse, conjuntamente con la metodología y la documentación e información que lo sustente en el domicilio de registración ante la UIF.

c) Ser actualizado en forma anual en los casos de las Empresas Aseguradoras de Vida y Retiro y en forma bienal en  los  casos  de  las  Empresas  Aseguradoras  que  comercialicen  únicamente  seguros  de  daños Patrimoniales. En el caso del sector de Mercado de Capitales se actualizará anualmente.

d) Ser enviado a la Dirección de Supervisión de la Unidad de Información Financiera (UIF) Argentina y a la Gerencia de   Prevención   de   Lavado   y   Control   de   Activos   y  Financiamiento   del   Terrorismo   de   la Superintendencia  de  Seguros  de  la  Nación,  una  vez  aprobado,  antes  del  30  de  octubre  de  cada  año. En el caso del sector Mercado de Capitales será enviado a la UIF Argentina una vez aprobado.

 

En el caso de Paraguay los informes de Autoevaluación se presenta cada dos años y cada cuatro año se debe hacer una revisión total de la Metodología de Autoevaluación.

 

Nota:  Conforme a la nueva Reglamentación Argentina  sobre Sistema de Administración de Riesgos de LA/FT  para Compañias de Seguro y el Sector de Mercado de Capitales.

 

Este viernes 8  de abril a las 14:00 hs tendremos nuestro facebook live "Res. 156/2020 para Cooperativas - parte 2" clic para ir a la sala

 

Leer más

www.bestpractices.com.py

A - DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE

Los Clientes deberán ser objeto de seguimiento continuado con la finalidad de identificar, sin retrasos, la necesidad de modificación de su perfil Cliente y de su nivel de riesgo asociado.

La información y documentación de los Clientes deberá mantenerse actualizada de acuerdo con una periodicidad proporcional al nivel de riesgo determinado.

La actualización de los Legajos de Clientes de Riesgo Bajo, podrán basarse sólo en información, y en el caso de Clientes de Riesgo Medio en información y documentación, ya sea que la misma hubiere sido suministrada por el Cliente o que la hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, debiendo conservarse las evidencias correspondientes.

Para   los   Clientes   de   Riesgo   Alto, la   actualización   de   legajos   deberá   basarse   únicamente   en documentación, la cual podrá ser provista por el Cliente o bien obtenida por el Sujeto Obligado por sus propios medios, debiendo conservar las evidencias correspondientes en el Legajo del Cliente.

En caso de ausencia de colaboración o reticencia injustificada del Cliente, se  procederá  a  aplicar medidas reforzadas de conocimiento del Cliente con la obligación de realizar un análisis especial de la relación  comercial  y,  en  su  caso  y  si  así  lo  confirma  el  análisis,  emitir  un  Reporte  de  Operación Sospechosa.

 

B - ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

Es una manera (estrategia) de valorar o considerar riesgos a la hora de analizar un análisis, una investigación, o una toma de decisión, en la administración de las acciones y recursos aplicados en la debida diligencia de su gestión.

 

C -  10 TIPS para considerar al aplicar un EBR

1. Aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR) con el fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales a los riesgos
2. Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz de recursos en todo el régimen antilavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) y la implementación de medidas basadas en riesgo en todas las políticas y procedimientos
3. Cuando se   identifiquen   riesgos   mayores, éstos   deben   asegurar   que   sus   respectivos   regímenes   ALA/CFT   aborden adecuadamente tales
4. Cuando se identifiquen riesgos menores, se podrá optar por permitir medidas simplificadas para algunos procedimientos bajo determinadas
5. Debe efectuarse   un   análisis   de   riesgo   para   determinar   dónde   son   mayores   los   riesgos   de   lavado   de   activos   y financiamiento del
6. Deben designarse procedimientos proporcionales basados en el riesgo Las áreas de riesgo más elevado deben estar sujetas a procedimientos mejorados; esto incluiría medidas – por ejemplo controles mejorados de debida diligencia del cliente.
7. Un enfoque basado en el riesgo eficaz debe identificar y categorizar los riesgos de lavado de activos y el establecimiento de controles razonables basados en los riesgos
8. Un enfoque basado en el riesgo razonablemente diseñado e implementado con eficacia proporcionará una estructura de controladecuada y eficaz para controlar los riesgos identificables de lavado de activos y financiamiento del
9. Eldesarrollo de políticas, capacitación y sistemas de auditoría internas “apropiadas” deberán incluir una consideración específica y constante de los riesgos potenciales de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociados con los clientes, productos y servicios, vinculación con el cliente, áreas geográficas de operación (factores de riesgos),.
10. Laslimitaciones del enfoque basado en el riesgo son generalmente el resultado de requisitos legales o regulatorios que establecen que se tomen determinadas

 

D - BENEFICIOS Y DESAFÍOS POTENCIALES AL APLICAR UN EBR

Beneficios potenciales:

• Mejor administración de los riesgos
• Uso y asignación eficientes de los recursos
• Enfoque en amenazas reales e identificadas
• Flexibilidad de adaptarse a los riesgos que cambian con el transcurso del tiempo

 

Desafíos potenciales:

• Identificación de información adecuada para llevar a cabo un análisis sólido del riesgo
• Consideración de los costos de la transición a corto plazo
• Mayor necesidad de personal más experto capaz de efectuar juicios sólidos.
• Desarrollo de una respuesta regulatoria adecuada a la diversidad potencial de la práctica.

 

Nota: Artículo preparado en base a la Reglamentación ALD/CFT de Argentina 2018.

Presentado en la Conferencia Anual Latinoamericana Sobre Delitos Finacieros de  2018 (panama)

 

Este viernes 8  de abril a las 14:00 hs tendremos nuestro facebook live "Res. 156/2020 para Cooperativas - parte 2" clic para ir a la sala

 

 

Leer más